Metzler Asset Management GMBH Frankfurt am Main – Halbjahresbericht Metzler Wertsicherungsfonds 93 A;B;C DE000A0MY0U9 –

von Legite

Artikel

Metzler Asset Management GMBH

Frankfurt am Main

Metzler Wertsicherungsfonds 93
Halbjahresbericht
zum
29. Februar 2024

Metzler Wertsicherungsfonds 93

Vermögensübersicht zum 29.02.2024

Anlageschwerpunkte Tageswert
in EUR
% Anteil am
Fondsvermögen
I. Vermögensgegenstände 428.035.156,58 101,00
1. Anleihen 395.070.261,00 93,22
< 1 Jahr 68.084.012,00 16,06
>= 1 Jahr bis < 3 Jahre 224.269.315,00 52,92
>= 3 Jahre bis < 5 Jahre 92.723.634,00 21,88
>= 5 Jahre bis < 10 Jahre 9.993.300,00 2,36
2. Derivate 11.451.580,71 2,70
3. Bankguthaben 4.021.164,08 0,95
4. Sonstige Vermögensgegenstände 17.492.150,79 4,13
II. Verbindlichkeiten -4.226.553,56 -1,00
III. Fondsvermögen 423.808.603,02 100,00

Vermögensaufstellung zum 29.02.2024

Gattungsbezeichnung
ISIN
Markt
Stück bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Bestand
29.02.2024
Käufe /​
Zugänge
Verkäufe /​
Abgänge
Kurs Kurswert
in EUR
%
des Fonds-
vermögens
im Berichtszeitraum
Bestandspositionen EUR 395.070.261,00 93,22
Börsengehandelte Wertpapiere EUR 350.487.459,00 82,70
Verzinsliche Wertpapiere EUR 350.487.459,00 82,70
5,0260 % Baden-Württemberg, Land FLR-LSA.v.2020(2024)
DE000A14JZQ0
EUR 7.600 0 0 % 100,650 7.649.400,00 1,80
4,8280 % Baden-Württemberg, Land FLR-LSA.v.2020(2025)
DE000A14JZM9
EUR 10.900 0 0 % 101,360 11.048.240,00 2,61
5,1180 % Baden-Württemberg, Land FLR-LSA.v.2021(2026)
DE000A14JZU2
EUR 5.300 2.000 0 % 102,632 5.439.496,00 1,28
4,8620 % Baden-Württemberg, Land FLR-LSA.v.2021(2026)
DE000A14JZT4
EUR 13.700 0 0 % 102,350 14.021.950,00 3,31
3,9380 % Baden-Württemberg, Land FLR-LSA.v.2023(2028)
DE000A14JZW8
EUR 7.700 7.700 0 % 100,132 7.710.164,00 1,82
4,0120 % Berlin, Land FLR-Landessch.v.14(2024)A.452
DE000A12T9U3
EUR 2.500 0 0 % 100,009 2.500.225,00 0,59
4,4360 % Berlin, Land FLR-Landessch.v.17(2024)A.491
DE000A2AAPJ3
EUR 2.500 0 0 % 100,059 2.501.475,00 0,59
4,6420 % Berlin, Land FLR-Landessch.v.20(2025)A.525
DE000A289LB4
EUR 4.000 1.000 0 % 101,038 4.041.520,00 0,95
4,4250 % Berlin, Land FLR-Landessch.v.20(2026)A.516
DE000A2NB9X8
EUR 10.300 2.000 0 % 101,052 10.408.356,00 2,46
4,6360 % Berlin, Land FLR-Landessch.v.20(2026)A.522
DE000A289K89
EUR 9.000 0 0 % 101,423 9.128.070,00 2,15
4,6360 % Berlin, Land FLR-Landessch.v.20(2027)A.523
DE000A289K97
EUR 5.500 0 0 % 102,096 5.615.280,00 1,32
4,8250 % Berlin, Land FLR-Landessch.v.21(2026)A.534
DE000A3H2Y40
EUR 8.000 0 0 % 101,932 8.154.560,00 1,92
4,6450 % Brandenburg, Land FLR-Schatzanw.v.21(25)
DE000A3E5SH3
EUR 4.000 0 0 % 101,242 4.049.680,00 0,96
4,0260 % Brandenburg, Land FLR-Schatzanw.v.23(27)
DE000A30V6W9
EUR 4.500 0 0 % 100,149 4.506.705,00 1,06
4,0710 % Brandenburg, Land FLR-Schatzanw.v.23(28)
DE000A3E5SR2
EUR 9.000 0 0 % 100,155 9.013.950,00 2,13
3,9010 % Brandenburg, Land FLR-Schatzanw.v.24(29)
DE000A30V604
EUR 10.000 10.000 0 % 99,933 9.993.300,00 2,36
3,9580 % Bremen, Freie Hansestadt FLR-LandSchatz.A.271 v.22(28)
DE000A30V349
EUR 10.000 10.000 0 % 100,028 10.002.800,00 2,36
3,9520 % European Investment Bank EO-FLR Med.-Term Nts 2014(24)
XS1133551405
EUR 5.000 0 0 % 100,052 5.002.600,00 1,18
4,5980 % Hamburg, Freie und Hansestadt FLR-LandSchatzanw.A.1 20(26)
DE000A2LQPA5
EUR 9.000 0 0 % 101,420 9.127.800,00 2,15
4,8280 % Hamburg, Freie und Hansestadt FLR-LandSchatzanw.A.1 21(27)
DE000A2LQPG2
EUR 7.000 0 0 % 102,510 7.175.700,00 1,69
4,7820 % Hamburg, Freie und Hansestadt FLR-LandSchatzanw.A.1 22(27)
DE000A2LQPM0
EUR 13.400 2.600 0 % 102,626 13.751.884,00 3,24
5,0290 % Hamburg, Freie und Hansestadt FLR-LandSchatzanw.A.2 22(26)
DE000A2LQPN8
EUR 5.000 1.000 0 % 101,991 5.099.550,00 1,20
4,0920 % Hessen, Land FLR-Schatzanw.S.2302 v.23(26)
DE000A1RQEJ9
EUR 12.000 2.000 0 % 100,166 12.019.920,00 2,84
3,9440 % Hessen, Land FLR-Schatzanw.S.2402 v.24(28)
DE000A1RQEQ4
EUR 17.500 17.500 0 % 100,203 17.535.525,00 4,14
5,4150 % Investitionsbank Berlin FLR-IHS Ser.212 v.21(25)
DE000A2YN090
EUR 14.000 800 0 % 102,523 14.353.220,00 3,39
4,9220 % Investitionsbank Berlin FLR-IHS Ser.223 v.22(26)
DE000A289KP6
EUR 11.000 0 0 % 102,581 11.283.910,00 2,66
4,8980 % Investitionsbank Berlin FLR-IHS Ser.225 v.23(28)
DE000A289KR2
EUR 9.000 500 0 % 103,493 9.314.370,00 2,20
3,9450 % Investitionsbank Berlin FLR-IHS Ser.229 v.23(26)
DE000A30V240
EUR 10.000 0 0 % 100,033 10.003.300,00 2,36
5,9220 % L-Bank Bad.-Württ.-Förderbank FLR-IHS S.3170 v.21(26)
DE000A3KK5Z2
EUR 7.600 1.400 0 % 104,060 7.908.560,00 1,87
5,6570 % L-Bank Bad.-Württ.-Förderbank FLR-IHS S.3213 v.22(26)
DE000A3MQP67
EUR 12.000 0 0 % 103,398 12.407.760,00 2,93
1,2500 % LfA Förderbank Bayern Inh.-Schv.R.1147 v.14(24)
DE000LFA1479
EUR 3.500 0 0 % 98,534 3.448.690,00 0,81
3,9320 % Niedersachsen, Land FLR-Landessch.v.24(29) Aus.585
DE000A3823X1
EUR 9.000 9.000 0 % 99,916 8.992.440,00 2,12
0,0000 % Niedersachsen, Land Landessch.v.20(25) Ausg.895
DE000A289NY2
EUR 7.000 0 0 % 95,188 6.663.160,00 1,57
4,0520 % Nordrhein-Westfalen, Land FLR-Landessch.v.14(24) R.1330
DE000NRW0FZ2
EUR 4.000 0 0 % 100,066 4.002.640,00 0,94
5,9520 % Rheinland-Pfalz, Land FLR-Landessch.v.2021(2024)
DE000RLP1296
EUR 13.000 0 0 % 100,496 13.064.480,00 3,08
5,4200 % Rheinland-Pfalz, Land FLR-Landessch.v.2021(2024)
DE000RLP1312
EUR 10.800 0 0 % 100,569 10.861.452,00 2,56
4,7290 % Saarland, Land FLR-Landesschatz.R.2 v. 21(25)
DE000A289KC4
EUR 13.000 0 0 % 100,975 13.126.750,00 3,10
4,6560 % Saarland, Land FLR-Landesschatz.R.3 v. 21(26)
DE000A289KD2
EUR 12.300 0 0 % 101,819 12.523.737,00 2,96
3,9370 % Schleswig-Holstein, Land FLR-Landesschatz.v.14(24) A.2
DE000SHFM436
EUR 7.000 0 0 % 100,052 7.003.640,00 1,65
4,0960 % Schleswig-Holstein, Land FLR-Landesschatz.v.23(28) A.1
DE000SHFM915
EUR 10.000 10.000 0 % 100,312 10.031.200,00 2,37
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere EUR 44.582.802,00 10,52
Verzinsliche Wertpapiere EUR 44.582.802,00 10,52
4,6640 % Investitionsbank Schleswig-Hol FLR-IHS Ser.16 v.20(25)
DE000A2TR158
EUR 14.400 800 0 % 100,938 14.535.072,00 3,43
4,5840 % Investitionsbank Schleswig-Hol FLR-IHS Ser.17 v.20(24)
DE000A2TR166
EUR 9.000 0 0 % 100,495 9.044.550,00 2,13
3,9030 % Investitionsbank Schleswig-Hol FLR-IHS Ser.22 v.23(27)
DE000A30VNN4
EUR 10.000 0 0 % 100,012 10.001.200,00 2,36
3,9450 % Investitionsbank Schleswig-Hol FLR-IHS Ser.25 v.23(26)
DE000A30VNR5
EUR 8.000 0 0 % 99,964 7.997.120,00 1,89
4,4380 % Investitionsbank Schleswig-Hol FLR-IHS v.20(24)
DE000A2TR141
EUR 3.000 0 0 % 100,162 3.004.860,00 0,71
Summe Wertpapiervermögen EUR 395.070.261,00 93,22
Derivate EUR 11.451.580,71 2,70
(Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.)
Aktienindex-Derivate EUR 11.951.292,71 2,82
Forderungen/​Verbindlichkeiten
Aktienindex-Terminkontrakte EUR 11.951.292,71 2,82
FUTURE SPI 200 INDEX 03.24 ASX
226
AUD Anzahl 138 379.522,06 0,09
FUTURE S+P/​TSX 60 INDEX 14.03.24 MSE
661
CAD Anzahl 82 475.345,50 0,11
FUTURE SMI 15.03.24 EUREX
185
CHF Anzahl 204 502.487,93 0,12
FUTURE EURO STOXX 50 PR.EUR 03.24 EUREX
185
EUR Anzahl 790 2.308.265,00 0,54
FUTURE FTSE 100 INDEX 15.03.24 ICE
961
GBP Anzahl 246 27.151,55 0,01
FUTURE HANG SENG INDEX 27.03.24 HKFE
456
HKD Anzahl 85 -87.350,21 -0,02
FUTURE TOKYO STK.PR.(TOPIX) IND. 03.24 OSE
969
JPY Anzahl 199 3.522.359,32 0,83
FUTURE E-MINI RUSS.2000 IND. 03.24 CME
352
USD Anzahl 98 480.018,49 0,11
FUTURE E-MINI S+P 500 INDEX 15.03.24 CME
352
USD Anzahl 172 2.790.794,83 0,66
FUTURE MSCI EMERG. MARKETS 15.03.24 ICE
247
USD Anzahl 570 424.401,57 0,10
FUTURE NASDAQ-100 E-MINI INDEX 03.24 CME
359
USD Anzahl 44 1.128.296,67 0,27
Zins-Derivate EUR -499.712,00 -0,12
Forderungen/​Verbindlichkeiten
Zinsterminkontrakte EUR -499.712,00 -0,12
FUTURE TREASURY BOND 10Y(SYNTH.) 15.03.24 ASX
226
AUD 13.000.000 -13.857,81 0,00
FUTURE 10 Y CANADA BONDS (SYNTH.) 19.06.24 MSE
661
CAD 11.000.000 -23.988,01 -0,01
FUTURE EURO-BOBL 07.03.24 EUREX
185
EUR 5.700.000 -128.910,00 -0,03
FUTURE EURO-BUND 07.03.24 EUREX
185
EUR 5.300.000 -213.140,00 -0,05
FUTURE LONG TERM EURO OAT 07.03.24 EUREX
185
EUR 4.500.000 -138.680,00 -0,03
FUTURE LONG GILT (SYNTH.) 26.06.24 ICE
961
GBP 4.200.000 -12.768,94 0,00
FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 18.06.24 CBOT
362
USD 14.600.000 11.596,34 0,00
FUTURE 5Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 28.06.24 CBOT
362
USD 11.100.000 20.036,42 0,00
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds EUR 4.021.164,08 0,95
Bankguthaben EUR 4.021.164,08 0,95
EUR – Guthaben bei:
B. Metzler seel Sohn & Co. AG EUR 1.080.659,92 % 100,000 1.080.659,92 0,25
Guthaben in Nicht-EU/​EWR-Währungen bei:
B. Metzler seel Sohn & Co. AG AUD 558.776,35 % 100,000 336.348,85 0,08
B. Metzler seel Sohn & Co. AG CAD 536.674,57 % 100,000 365.731,62 0,09
B. Metzler seel Sohn & Co. AG CHF 243.285,43 % 100,000 255.390,96 0,06
B. Metzler seel Sohn & Co. AG GBP 799.227,97 % 100,000 934.550,95 0,22
B. Metzler seel Sohn & Co. AG HKD 8.881.164,87 % 100,000 1.048.481,78 0,25
Sonstige Vermögensgegenstände EUR 17.492.150,79 4,13
Zinsansprüche EUR 2.737.468,46 2.737.468,46 0,65
Einschüsse (Initial Margins) EUR 14.754.682,33 14.754.682,33 3,48
Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahme EUR -4.062.635,68 -0,96
Kredite in Nicht-EU/​EWR-Währungen
B. Metzler seel Sohn & Co. AG JPY -371.436.647,00 % 100,000 -2.293.933,21 -0,54
B. Metzler seel Sohn & Co. AG USD -1.913.736,09 % 100,000 -1.768.702,47 -0,42
Sonstige Verbindlichkeiten EUR -163.917,88 -0,04
Verwaltungsvergütung EUR -140.326,58 -140.326,58 -0,03
Verwahrstellenvergütung EUR -17.167,70 -17.167,70 0,00
Lagerstellenkosten EUR -6.423,60 -6.423,60 0,00
Fondsvermögen EUR 423.808.603,02 100,001)
Metzler Wertsicherungsfonds 93 A
Anteilwert EUR 119,41
Ausgabepreis EUR 123,59
Rücknahmepreis EUR 119,41
Anzahl Anteile STK 133.056
Metzler Wertsicherungsfonds 93 B
Anteilwert EUR 117,47
Ausgabepreis EUR 117,47
Rücknahmepreis EUR 117,47
Anzahl Anteile STK 485.324
Metzler Wertsicherungsfonds 93 C
Anteilwert EUR 122,12
Ausgabepreis EUR 122,12
Rücknahmepreis EUR 122,12
Anzahl Anteile STK 2.873.430

1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze

Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/​Marktsätze bewertet.

Devisenkurse (in Mengennotiz)

per 29.02.2024
AUD (AUD) 1,6613000 = 1 EUR (EUR)
CAD (CAD) 1,4674000 = 1 EUR (EUR)
CHF (CHF) 0,9526000 = 1 EUR (EUR)
GBP (GBP) 0,8552000 = 1 EUR (EUR)
HKD (HKD) 8,4705000 = 1 EUR (EUR)
JPY (JPY) 161,9213000 = 1 EUR (EUR)
USD (USD) 1,0820000 = 1 EUR (EUR)

Marktschlüssel

Terminbörsen
185 Eurex Deutschland
226 Sydney – ASX-Fut. + Opt.
247 New York – ICE Fut. U.S.
352 Chicago – CME Globex
359 Chicago Merc. Ex.
362 Chicago Board of Trade
456 Hongkong – HKFE
661 Montreal Exch.-Fut./​Opt.
961 London – ICE Fut. Europe
969 Osaka Exchange F.+O.

Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen

– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):

Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Anteile
Whg. in 1.000
Käufe
bzw.
Zugänge
Verkäufe
bzw.
Abgänge
Volumen
in 1.000
Börsengehandelte Wertpapiere
Verzinsliche Wertpapiere
0,6250 % Europäische Union EO-Medium-Term Notes 2015(23) EU000A1Z6630 EUR 0 5.000
2,1250 % LfA Förderbank Bayern Inh.-Schv.R.1144 v.14(24) DE000LFA1446 EUR 0 4.000
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere
Verzinsliche Wertpapiere
Bundesrep.Deutschland Unv.Schatz.A.23/​04 f.20.03.24 DE000BU0E030 EUR 0 10.000
Frankreich EO-Treasury Bills 2023(24) FR0128071000 EUR 15.000 15.000
Nichtnotierte Wertpapiere*)
Verzinsliche Wertpapiere
4,1120 % Berlin, Land FLR-Landessch.v.17(2023)A.494 DE000A2AAPN5 EUR 0 4.500
0,7500 % Berlin, Land Landessch.v.2015(2023)Ausg.474 DE000A161WS6 EUR 0 4.500
4,2880 % Brandenburg, Land FLR-Schatzanw.v.18(23) DE000A2AAWH3 EUR 0 6.000
Bundesrep.Deutschland Unv.Schatz.A.23/​02 f.13.12.23 DE000BU0E006 EUR 0 15.000
4,3150 % Hamburg, Freie und Hansestadt FLR-LandSchatzanw.A.4 18(23) DE000A1685Y4 EUR 0 5.700
4,5150 % Hamburg, Freie und Hansestadt FLR-LandSchatzanw.A.5 19(23) DE000A2LQN95 EUR 0 4.000
5,2620 % L-Bank Bad.-Württ.-Förderbank FLR-IHS S.3160 v.20(23) DE000A2E4UM3 EUR 0 6.000
Derivate
(In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe)
Terminkontrakte
Aktienindex-Terminkontrakte
Gekaufte Kontrakte:
(Basiswert(e): ESTX 50 PR.EUR, FTSE 100, HANG SENG, MSCI EM TR USD, MSCI EM USD, NASDAQ-100, RUSSELL 2000, S+P 500, S+P/​ASX 200, S+P/​TSX 60 PR CAD, SMI PR CHF, TOPIX PR JPY) EUR 221.830,74
Zinsterminkontrakte
Gekaufte Kontrakte:
(Basiswert(e): 10Y.AUST.COMM.TR.BD.SY.AN, 10Y.CANADA GOV.BD.SYN.AN., 10Y.US TRE.NT.SYN.AN., 5Y.US TRE.NT.SYN.AN., 8,5-10,5Y.FR.GO.GB.SYN.AN, BRITISCH LO.GILT SYN.AN., EURO-BOBL, EURO-BUND) EUR 249.834,68

*) Bei den nichtnotierten Wertpapieren können technisch bedingt auch endfällige Wertpapiere ausgewiesen werden.

Anteilklassenmerkmale im Überblick

Erstausgabedatum

Metzler Wertsicherungsfonds 93 A 3. März 2008
Metzler Wertsicherungsfonds 93 B 3. September 2012
Metzler Wertsicherungsfonds 93 C 3. September 2012

Erstausgabepreise

Metzler Wertsicherungsfonds 93 A 103,50 EUR (inkl. Ausgabeaufschlag)
Metzler Wertsicherungsfonds 93 B 100,00 EUR (inkl. Ausgabeaufschlag)
Metzler Wertsicherungsfonds 93 C 100,00 EUR (inkl. Ausgabeaufschlag)

Ausgabeaufschlag *)

(berechnet auf den Anteilwert /​ vom Anteilinhaber zu tragen)

Metzler Wertsicherungsfonds 93 A 3,50%
Metzler Wertsicherungsfonds 93 B 0,00%
Metzler Wertsicherungsfonds 93 C 0,00%

Rücknahmeabschlag

(vom Anteilinhaber zu tragen)

Metzler Wertsicherungsfonds 93 A entfällt
Metzler Wertsicherungsfonds 93 B entfällt
Metzler Wertsicherungsfonds 93 C entfällt

Mindestanlagesumme

Metzler Wertsicherungsfonds 93 A keine
Metzler Wertsicherungsfonds 93 B 5.000,00 EUR (Erstmindestanlagesumme)
Metzler Wertsicherungsfonds 93 C 500.000,00 EUR (Erstmindestanlagesumme)

Verwaltungsvergütung **)

Metzler Wertsicherungsfonds 93 A 0,90 % p.a.
Metzler Wertsicherungsfonds 93 B 0,60% p.a.
Metzler Wertsicherungsfonds 93 C 0,35% p.a.

Verwahrstellenvergütung ***)

Metzler Wertsicherungsfonds 93 A 0,05% p.a.
Metzler Wertsicherungsfonds 93 B 0,05% p.a.
Metzler Wertsicherungsfonds 93 C 0,05% p.a.

Vertriebsweg

Metzler Wertsicherungsfonds 93 A nicht einschlägig
Metzler Wertsicherungsfonds 93 B + C wird bei der Orderstelle eine Sammelorder aufgegeben,
wird die Anlagesumme der Einzelorders kumuliert betrachtet

Währung

Metzler Wertsicherungsfonds 93 A EUR
Metzler Wertsicherungsfonds 93 B EUR
Metzler Wertsicherungsfonds 93 C EUR

Ertragsverwendung

Metzler Wertsicherungsfonds 93 A Thesaurierung
Metzler Wertsicherungsfonds 93 B Thesaurierung
Metzler Wertsicherungsfonds 93 C Thesaurierung

Wertpapier-Kennnummer /​ ISIN:

Metzler Wertsicherungsfonds 93 A A0MY0U /​ DE000A0MY0U9
Metzler Wertsicherungsfonds 93 B A1JSXR /​ DE000A1JSXR5
Metzler Wertsicherungsfonds 93 C A0H1AG /​ DE000A0H1AG2

*) Der maximale Ausgabeaufschlag beträgt 5,00%

**) Die maximale Verwaltungsvergütung beträgt 1,60%

***) Die maximale Verwahrstellenvergütung beträgt 0,12%

Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV

Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 93,22
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 2,70

Sonstige Angaben

Metzler Wertsicherungsfonds 93 A

Anteilwert EUR 119,41
Ausgabepreis EUR 123,59
Rücknahmepreis EUR 119,41
Anzahl Anteile STK 133.056

Metzler Wertsicherungsfonds 93 B

Anteilwert EUR 117,47
Ausgabepreis EUR 117,47
Rücknahmepreis EUR 117,47
Anzahl Anteile STK 485.324

Metzler Wertsicherungsfonds 93 C

Anteilwert EUR 122,12
Ausgabepreis EUR 122,12
Rücknahmepreis EUR 122,12
Anzahl Anteile STK 2.873.430

Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände

Bewertung

Für Devisen, Aktien, Anleihen und Derivate, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird der letzte verfügbare handelbare Kurs gemäß § 27 KARBV zugrunde gelegt.

Für Renten mit einem Poolfaktor werden die Kurse nicht um den Poolfaktor bereinigt, nur der Kurswert wird bereinigt ausgewiesen.

Für Renten mit einem Inflationsanteil werden die Kurse nicht um den Inflationsfaktor bereinigt, nur der Kurswert wird bereinigt ausgewiesen.

Für Investmentanteile werden die aktuellen Werte, für Bankguthaben und Verbindlichkeiten der Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag gemäß § 29 KARBV zugrunde gelegt.

Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in den regulierten Markt oder Freiverkehr einer Börse einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gemäß § 28 KARBV i.V.m. § 168 Absatz 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.

Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte.

Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung

Bei Ansatz und Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten und Rückstellungen beachtet die KVG den Grundsatz der intertemporalen Anlegergerechtigkeit. Die Anwendung dieses Grundsatzes soll die Gleichbehandlung der Anleger unabhängig von deren Ein- bzw. Austrittszeitpunkt sicherstellen.

Die KVG wendet die formellen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung an, soweit sich aus dem KAGB, der KARBV und der Verordnung (EU) Nr. 231/​2013 nichts anderes ergibt.

Insbesondere wendet sie den Grundsatz der periodengerechten Erfolgsermittlung an. Danach werden Aufwendungen und Erträge grundsätzlich über die Zuführung zu den Verbindlichkeiten bzw. Forderungen periodengerecht abgegrenzt und im Rechnungswesen des Sondervermögens im Geschäftsjahr der wirtschaftlichen Verursachung und unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Aufwands- und Ertragszahlung erfasst. Erfolgsabgrenzungen erfolgen dabei für wesentliche Aufwendungen und Erträge.

Negative Habenzinsen werden als Aufwand unter den sonstigen Aufwendungen dargestellt.

Die Ertragspositionen werden einschließlich des jeweils angefallenen Ertragsausgleichs ausgewiesen. Der Ertragsausgleich auf die Aufwendungen wird kumuliert auf den Gesamtbetrag der Aufwendungen ermittelt und unter den sonstigen Aufwendungen als Aufwandsausgleich ausgewiesen.

Die KVG beachtet den Grundsatz der Bewertungsstetigkeit. Danach werden die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bewertungsmethoden beibehalten.

Überdies wendet die KVG grundsätzlich den Grundsatz der Einzelbewertung an, wonach alle Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten und Rückstellungen unabhängig voneinander zu bewerten sind; es erfolgt keine Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden und keine Bildung von Bewertungseinheiten. Gleichartige Vermögensgegenstände der Liquiditätsanlage, wie z.B. Wertpapiere, dürfen zu einer Gruppe zusammengefasst und mit dem gewogenen Durchschnittswert angesetzt werden.

Angaben gemäß Verordnung (EU) 2015/​2365 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften und der Weiterverwendung sowie zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/​2012 – Ausweis nach Abschnitt A

Im Berichtszeitraum lagen keine Wertpapierfinanzierungsgeschäfte und Gesamtrendite-Swaps gemäß der oben genannten rechtlichen Bestimmung vor.

 

Frankfurt am Main, den 28. März 2024

Metzler Asset Management GmbH

Die Geschäftsführung

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