Universal-Investment-GmbH: Jahresbericht EB – Sust. Large Cap Equities Euroland Fund N; EB – Sust. Large Cap Equities Euroland Fund I (DE000A141TJ3; DE000A2JQKC6)

von Legite

Artikel

Universal-Investment-Gesellschaft mbH

Frankfurt am Main

Jahresbericht

EB – Sustainable Large Cap Equities Euroland Fund

Tätigkeitsbericht
für den Berichtszeitraum vom 1. Februar 2023 bis 31. Januar 2024

 

 

Anlageziele und Anlagepolitik zur Erreichung der Anlageziele

Der Fonds investiert zu mindestens 51 % in Aktien von Emittenten mit Sitz in der Euro-Zone, welche unter der Berücksichtigung eines Nachhaltigkeitsansatzes ausgewählt werden. Der Fokus liegt auf einer Optimierung des Rendite-Risiko-Verhältnisses bei gleichzeitiger Verbesserung des Nachhaltigkeitsprofils. Durch den Nachhaltigkeitsfilter der Evangelischen Bank werden auch die beworbenen Nachhaltigkeitsmerkmale berücksichtigt. Dabei fokussiert sich der Fonds auf Unternehmen, die entweder keine deutlich negative Wirkung auf eines der Sustainable Development Goals der Vereinten Nationen (SDG) haben oder eine überdurchschnittliche Nachhaltigkeit aufweisen. Zusätzlich werden Unternehmen ausgeschlossen, die signifikante Umsätze in den nachstehenden Bereichen aufweisen: Produktion von hochprozentigem Alkohol, Produktion von thermischer Kohle, Energiegewinnung durch Kohle, Embryonenforschung, Grüne Gentechnik, Glücksspiel, Pornografie, Rüstung und Tabak. Dieser Fonds bewirbt ökologische und/​oder soziale Merkmale im Sinne des Artikel 8 der Offenlegungs-Verordnung (Verordnung (EU) 2019/​2088).

Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum

Fondsstruktur

31.01.2024 31.01.2023
Kurswert % Anteil
Fondsvermögen
Kurswert % Anteil
Fondsvermögen
Aktien 14.625.908,75 99,37 15.264.861,06 98,98
Bankguthaben 120.638,07 0,82 170.489,35 1,11
Zins- und Dividendenansprüche 15.109,79 0,10 9.346,97 0,06
Sonstige Ford./​Verbindlichkeiten -43.683,95 -0,30 -22.311,48 -0,14
Fondsvermögen 14.717.972,66 100,00 15.422.385,90 100,00

Das Fondsvermögen veränderte sich im Berichtszeitraum von 15.422.385,90 Euro auf 14.717.598,04 Euro, was einer relativen Reduktion von -4,57% entspricht. Die Wertentwicklung der I-Tranche lag im Zeitraum bei +11,19% sowie in der N-Tranche bei +10,31%. Die Differenz entspricht den Rückgaben von Anteilsscheinen im Berichtszeitraum.

Das Sondervermögen wies zu Beginn der Berichtsperiode einen Investitionsgrad von 99,00% auf. Diese blieb im Zeitverlauf quasi unverändert und lag zum Ende der Berichtsperiode bei 99,37%. Die Anzahl der unterschiedlichen Aktientitel wurde im gleichen Zeitraum von anfänglich 37 auf 46 Titel erhöht.

Alle Aktien im Zeitraum waren in EUR notiert.

Es handelt sich weiterhin um ein breit diversifiziertes Portfolio mit Investitionen in 7 Ländern der Europäischen Währungsunion. Die Gewichtung der Länder Deutschland (von 23,80% auf 37,32%), Frankreich (von 20,10% auf 27,13%) und Portugal (von 0,00% auf 1,75%) wurden erhöht, während die Länder Niederlande (von 21,41% auf 15,32%), Italien (von 7,74% auf 4,84%), Spanien (von 10,81% auf 9,89%) und Finnland (von 13,37% auf 3,76%) reduziert wurden. Aktien aus Österreich (2,77%) wurden vollständig verkauft.

Die Branchen-Allokation des Sondervermögens hat sich im Verlauf der Berichtsperiode in einzelnen Bereichen deutlich verändert. So hat sich der Anteil an Versorgern (von 11,78% auf 5,84%), Energie-Unternehmen (von 8,94% auf 3,81 %) sowie Konsumgüter (von 13,67% auf 11,30%) deutlich reduziert. Dafür wurde die Positionierung bei Aktien des Informations-Technologie Sektors von 9,81% auf 15,13%, Gesundheitswesen von 3,57% auf 6,98%, Finanzen von 21,16% auf 22,51%, Industriegüter von 12,17% auf 13,27% sowie Kommunikationsdienste von 6,99% auf 8,24% erhöht. Nahezu unverändert blieb die Gewichtung von Titeln der Basiskonsumgüter mit nun 11,72% (Vorjahr: 11,92%). Neu aufgenommen wurden Aktien im Bereich Rohstoffe mit nun 1,19%. Aktien des Immobilien-Sektors waren in der gesamten Berichtsperiode nicht im Bestand. Die durchschnittliche Marktkapitalisierung der Bestandstitel stieg im Verlauf der Berichtsperiode von 57,2 Mrd. € auf 72,1 Mrd. €, bedingt durch sowohl die Kursentwicklung der Einzeltitel als auch eine höhere Gewichtung von Unternehmen mit großer Marktkapitalisierung.

Wesentliche Risiken

Allgemeine Marktpreisrisiken

Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung, insbesondere an einer Börse, können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken.

Die Ukraine-Krise und die dadurch ausgelösten Marktturbulenzen und Sanktionen der Industrienationen gegenüber Russland haben eine Vielzahl an unterschiedlichen Auswirkungen auf die Finanzmärkte im Allgemeinen und auf Fonds (Sondervermögen) im Speziellen. Die Bewegungen an den Börsen werden sich entsprechend auch im Fondsvermögen (Wert des Sondervermögens) widerspiegeln.

Zusätzlich belasten Unsicherheiten über den weiteren Verlauf des Konflikts sowie die wirtschaftlichen Folgen der diversen Sanktionen die Märkte.

Aktienrisiken

Mit dem Erwerb von Aktien können besondere Marktrisiken und Unternehmensrisiken verbunden sein. Der Wert von Aktien spiegelt nicht immer den tatsächlichen Wert des Unternehmens wider. Es kann daher zu großen und schnellen Schwankungen dieser Werte kommen, wenn sich Marktgegebenheiten und Einschätzungen von Marktteilnehmern hinsichtlich des Wertes dieser Anlagen ändern. Hinzu kommt, dass die Rechte aus Aktien stets nachrangig gegenüber den Ansprüchen sämtlicher Gläubiger des Emittenten befriedigt werden. Daher unterliegen Aktien im Allgemeinen größeren Wertschwankungen als z.B. festverzinsliche Wertpapiere.

Fondsergebnis

Die wesentlichen Quellen des positiven Veräußerungsergebnisses während des Berichtszeitraums waren realisierte Gewinne aus in- und ausländischen Aktien. Wertentwicklung im Berichtszeitraum (1. Februar 2023 bis 31. Januar 2024)1.

Anteilklasse I: +11,21%
Anteilklasse N: +10,31%

1 Eigene Berechnung nach der BVI-Methode (ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen). Historische Wertentwicklungen lassen keine Rückschlüsse auf eine ähnliche Entwicklung in der Zukunft zu. Diese ist nicht prognostizierbar.

Vermögensübersicht zum 31.01.2024

Anlageschwerpunkte Tageswert in
EUR
% Anteil am
Fondsvermögen
I. Vermögensgegenstände 14.761.656,61 100,30
1. Aktien 14.625.908,75 99,37
Bundesrep. Deutschland 5.458.242,35 37,09
Finnland 549.874,42 3,74
Frankreich 3.967.779,78 26,96
Italien 707.437,50 4,81
Niederlande 2.240.993,20 15,23
Portugal 255.762,50 1,74
Spanien 1.445.819,00 9,82
2. Bankguthaben 120.638,07 0,82
3. Sonstige Vermögensgegenstände 15.109,79 0,10
II. Verbindlichkeiten -43.683,95 -0,30
III. Fondsvermögen 14.717.972,66 100,00

Vermögensaufstellung zum 31.01.2024

Gattungsbezeichnung
ISIN
Markt
Stück bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Bestand
31.01.2024
Käufe /​
Zugänge
Verkäufe /​
Abgänge
Kurs Kurswert
in EUR
%
des Fonds-
vermögens
im Berichtszeitraum
Bestandspositionen EUR 14.625.908,75 99,37
Börsengehandelte Wertpapiere EUR 14.625.908,75 99,37
Aktien EUR 14.625.908,75 99,37
Ahold Delhaize N.V., Konkinkl. Aandelen aan toonder EO -,01
NL0011794037
STK 14.500 2.972 6.564 EUR 26,010 377.145,00 2,56
Air Liquide-SA Ét.Expl.P.G.Cl. Actions Port. EO 5,50
FR0000120073
STK 1.000 1.000 0 EUR 173,680 173.680,00 1,18
Allianz SE vink.Namens-Aktien o.N.
DE0008404005
STK 1.300 1.991 691 EUR 247,800 322.140,00 2,19
ASML Holding N.V. Aandelen op naam EO -,09
NL0010273215
STK 801 154 30 EUR 798,200 639.358,20 4,34
AXA S.A. Actions Port. EO 2,29
FR0000120628
STK 10.000 7.375 16.194 EUR 31,160 311.600,00 2,12
Banco Bilbao Vizcaya Argent. Acciones Nom. EO 0,49
ES0113211835
STK 46.750 62.092 44.414 EUR 8,676 405.603,00 2,76
Banco Santander S.A. Acciones Nom. EO 0,50
ES0113900J37
STK 80.000 49.944 26.140 EUR 3,736 298.840,00 2,03
Bayerische Motoren Werke AG Stammaktien EO 1
DE0005190003
STK 3.800 4.098 2.234 EUR 96,780 367.764,00 2,50
Carrefour S.A. Actions Port. EO 2,5
FR0000120172
STK 21.250 21.250 0 EUR 15,820 336.175,00 2,28
Cie Génle Éts Michelin SCpA Actions Nom. EO -,50
FR001400AJ45
STK 10.000 10.000 9.133 EUR 30,820 308.200,00 2,09
Crédit Agricole S.A. Actions Port. EO 3
FR0000045072
STK 13.000 13.257 257 EUR 13,312 173.056,00 1,18
Daimler Truck Holding AG Namens-Aktien o.N.
DE000DTR0CK8
STK 10.000 7.622 3.429 EUR 33,260 332.600,00 2,26
Dassault Systemes SE Actions Port. EO 0,10
FR0014003TT8
STK 6.998 7.265 267 EUR 48,235 337.548,53 2,29
Deutsche Bank AG
DE0005140008
STK 12.750 12.750 0 EUR 12,034 153.433,50 1,04
Deutsche Börse AG Namens-Aktien o.N.
DE0005810055
STK 800 800 0 EUR 184,750 147.800,00 1,00
Deutsche Post AG Namens-Aktien o.N.
DE0005552004
STK 6.800 5.020 13.463 EUR 44,520 302.736,00 2,06
Deutsche Telekom AG Namens-Aktien o.N.
DE0005557508
STK 21.250 29.247 7.997 EUR 22,745 483.331,25 3,28
E.ON SE Namens-Aktien o.N.
DE000ENAG999
STK 25.000 24.975 59.644 EUR 12,560 314.000,00 2,13
Eiffage S.A. Actions Port. EO 4
FR0000130452
STK 3.000 3.000 0 EUR 97,080 291.240,00 1,98
Engie S.A. Actions Port. EO 1
FR0010208488
STK 23.500 29.556 19.634 EUR 14,810 348.035,00 2,36
Fresenius SE & Co. KGaA Inhaber-Aktien o.N.
DE0005785604
STK 14.000 16.061 2.061 EUR 26,120 365.680,00 2,48
Galp Energia SGPS S.A. Acções Nominativas EO 1
PTGAL0AM0009
STK 17.500 17.500 0 EUR 14,615 255.762,50 1,74
Hannover Rück SE Namens-Aktien o.N.
DE0008402215
STK 1.700 1.047 2.431 EUR 222,200 377.740,00 2,57
Heineken N.V. Aandelen aan toonder EO 1,60
NL0000009165
STK 3.100 878 3.002 EUR 93,300 289.230,00 1,97
Henkel AG & Co. KGaA Inhaber-Vorzugsaktien o.St.o.N
DE0006048432
STK 4.700 4.700 0 EUR 71,100 334.170,00 2,27
Industria de Diseño Textil SA Acciones Port. EO 0,03
ES0148396007
STK 10.600 0 11.456 EUR 39,710 420.926,00 2,86
Infineon Technologies AG Namens-Aktien o.N.
DE0006231004
STK 10.600 10.600 0 EUR 33,745 357.697,00 2,43
ING Groep N.V. Aandelen op naam EO -,01
NL0011821202
STK 21.250 15.231 9.213 EUR 13,190 280.287,50 1,90
Intesa Sanpaolo S.p.A. Azioni nom. o.N.
IT0000072618
STK 85.000 86.150 1.150 EUR 2,863 243.355,00 1,65
Kering S.A. Actions Port. EO 4
FR0000121485
STK 550 383 706 EUR 383,250 210.787,50 1,43
KONE Oyj Registered Shares Cl.B o.N.
FI0009013403
STK 6.000 0 5.980 EUR 45,940 275.640,00 1,87
L’Oréal S.A. Actions Port. EO 0,2
FR0000120321
STK 850 303 323 EUR 444,700 377.995,00 2,57
Mercedes-Benz Group AG Namens-Aktien o.N.
DE0007100000
STK 5.500 3.007 122 EUR 62,850 345.675,00 2,35
Merck KGaA Inhaber-Aktien o.N.
DE0006599905
STK 1.700 1.700 0 EUR 152,400 259.080,00 1,76
Münchener Rückvers.-Ges. AG vink.Namens-Aktien o.N.
DE0008430026
STK 778 0 1.151 EUR 394,200 306.687,60 2,08
Nokia Oyj Registered Shares EO 0,06
FI0009000681
STK 82.551 22.259 46.003 EUR 3,322 274.234,42 1,86
Orange S.A. Actions Port. EO 4
FR0000133308
STK 36.525 56.880 20.355 EUR 10,998 401.701,95 2,73
Sanofi S.A. Actions Port. EO 2
FR0000120578
STK 4.250 1.154 2.978 EUR 93,360 396.780,00 2,70
SAP SE Inhaber-Aktien o.N.
DE0007164600
STK 2.100 5.572 3.472 EUR 160,800 337.680,00 2,29
Siemens AG Namens-Aktien o.N.
DE0007236101
STK 2.100 2.100 0 EUR 166,680 350.028,00 2,38
Snam S.p.A. Azioni nom. o.N.
IT0003153415
STK 42.500 42.500 0 EUR 4,529 192.482,50 1,31
STMicroelectronics N.V. Aandelen aan toonder EO 1,04
NL0000226223
STK 6.500 6.500 14.538 EUR 40,915 265.947,50 1,81
Telefónica S.A. Acciones Port. EO 1
ES0178430E18
STK 85.000 26.535 81.187 EUR 3,770 320.450,00 2,18
TotalEnergies SE Actions au Porteur EO 2,50
FR0000120271
STK 5.008 0 4.682 EUR 60,100 300.980,80 2,04
UniCredit S.p.A. Azioni nom. o.N.
IT0005239360
STK 10.000 10.000 12.558 EUR 27,160 271.600,00 1,85
Wolters Kluwer N.V. Aandelen op naam EO -,12
NL0000395903
STK 2.850 826 2.759 EUR 136,500 389.025,00 2,64
Summe Wertpapiervermögen EUR 14.625.908,75 99,37
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds EUR 120.638,07 0,82
Bankguthaben EUR 120.638,07 0,82
EUR – Guthaben bei:
Evangelische Bank eG EUR 120.638,07 % 100,000 120.638,07 0,82
Sonstige Vermögensgegenstände EUR 15.109,79 0,10
Zinsansprüche EUR 374,62 374,62 0,00
Dividendenansprüche EUR 2.105,05 2.105,05 0,01
Quellensteueransprüche EUR 12.630,12 12.630,12 0,09
Sonstige Verbindlichkeiten EUR -43.683,95 -0,30
Verwaltungsvergütung EUR -29.292,05 -29.292,05 -0,20
Verwahrstellenvergütung EUR -731,90 -731,90 0,00
Prüfungskosten EUR -13.000,00 -13.000,00 -0,09
Veröffentlichungskosten EUR -660,00 -660,00 0,00
Fondsvermögen EUR 14.717.972,66 100,001)
EB – Sust. Large Cap Equities Euroland Fund N
Anteilwert EUR 159,26
Ausgabepreis EUR 159,26
Rücknahmepreis EUR 159,26
Anzahl Anteile STK 2.904
EB – Sust. Large Cap Equities Euroland Fund I
Anteilwert EUR 126,76
Ausgabepreis EUR 130,56
Rücknahmepreis EUR 126,76
Anzahl Anteile STK 112.463

1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze

Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/​Marktsätze bewertet.

Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen

– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):

Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Anteile
Whg. in 1.000
Käufe
bzw.
Zugänge
Verkäufe
bzw.
Abgänge
Volumen
in 1.000
Börsengehandelte Wertpapiere
Aktien
adidas AG Namens-Aktien o.N. DE000A1EWWW0 STK 0 1.156
Aena SME S.A. Acciones Port. EO 10 ES0105046009 STK 3.644 3.644
ArcelorMittal S.A. Actions Nouvelles Nominat. oN LU1598757687 STK 5.000 5.000
Assicurazioni Generali S.p.A. Azioni nom. o.N. IT0000062072 STK 8.693 8.693
Beiersdorf AG Inhaber-Aktien o.N. DE0005200000 STK 0 4.627
Caixabank S.A. Acciones Port. EO 1 ES0140609019 STK 95.176 135.348
CRH PLC Registered Shares EO -,32 IE0001827041 STK 10.364 10.364
ENEL S.p.A. Azioni nom. EO 1 IT0003128367 STK 0 111.900
ENI S.p.A. Azioni nom. o.N. IT0003132476 STK 0 25.055
Henkel AG & Co. KGaA Inhaber-Stammaktien o.N. DE0006048408 STK 8.035 8.035
Hermes International S.C.A. Actions au Porteur o.N. FR0000052292 STK 156 252
Neste Oyj Registered Shs o.N. FI0009013296 STK 3.363 13.812
Universal Music Group N.V. Aandelen op naam EO1 NL0015000IY2 STK 0 24.692
Verbund AG Inhaber-Aktien A o.N. AT0000746409 STK 0 5.412
Worldline S.A. Actions Port. EO -,68 FR0011981968 STK 6.500 6.500
Nichtnotierte Wertpapiere
Aktien
Sampo OYJ Registered Shares Cl.A o.N. FI0009003305 STK 0 10.819

Die Gesellschaft sorgt dafür, dass eine unangemessene Beeinträchtigung von Anlegerinteressen durch Transaktionskosten vermieden wird, indem unter Berücksichtigung der Anlageziele dieses Sondervermögens ein Schwellenwert für die Transaktionskosten bezogen auf das durchschnittliche Fondsvolumen sowie für eine Portfolioumschlagsrate festgelegt wurde. Die Gesellschaft überwacht die Einhaltung der Schwellenwerte und ergreift im Falle des Überschreitens weitere Maßnahmen.

EB – Sust. Large Cap Equities Euroland Fund N

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.02.2023 bis 31.01.2024

insgesamt je Anteil
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer) EUR 4.721,04 1,63
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 12.637,25 4,34
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 0,00 0,00
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 152,00 0,05
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen EUR 0,00 0,00
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften EUR 0,00 0,00
9. Abzug inländischer Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer EUR -708,16 -0,24
10. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR -991,28 -0,34
11. Sonstige Erträge EUR 0,00 0,00
Summe der Erträge EUR 15.810,85 5,44
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR 0,00 0,00
2. Verwaltungsvergütung EUR -6.266,82 -2,16
– Verwaltungsvergütung EUR -6.266,82
– Beratungsvergütung EUR 0,00
– Asset Management Gebühr EUR 0,00
3. Verwahrstellenvergütung EUR -1.075,46 -0,37
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -244,12 -0,08
5. Sonstige Aufwendungen EUR 73,23 0,03
– Depotgebühren EUR 0,00
– Ausgleich ordentlicher Aufwand EUR 110,19
– Sonstige Kosten EUR -36,96
Summe der Aufwendungen EUR -7.513,17 -2,58
III. Ordentlicher Nettoertrag EUR 8.297,67 2,86
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 52.224,81 17,98
2. Realisierte Verluste EUR -14.838,36 -5,11
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 37.386,45 12,87
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 45.684,12 15,73
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR -9.788,10 -3,37
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR 5.302,14 1,83
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -4.485,96 -1,54
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 41.198,16 14,19

Entwicklung des Sondervermögens 2023/​2024

I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 441.376,89
1. Ausschüttung für das Vorjahr/​Steuerabschlag für das Vorjahr EUR -5.762,00
2. Zwischenausschüttungen EUR 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) EUR -16.487,25
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 43.069,66
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR -59.556,91
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich EUR 2.159,37
5. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 41.198,16
davon nicht realisierte Gewinne EUR -9.788,10
davon nicht realisierte Verluste EUR 5.302,14
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 462.485,17

Verwendung der Erträge des Sondervermögens

Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil

insgesamt je Anteil
I. Für die Ausschüttung verfügbar EUR 124.291,56 42,81
1. Vortrag aus Vorjahr EUR 63.769,08 21,97
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 45.684,12 15,73
3. Zuführung aus dem Sondervermögen*) EUR 14.838,36 5,11
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet EUR 115.869,96 39,91
1. Der Wiederanlage zugeführt EUR 46.497,18 16,01
2. Vortrag auf neue Rechnung EUR 69.372,78 23,90
III. Gesamtausschüttung EUR 8.421,60 2,90
1. Zwischenausschüttung EUR 0,00 0,00
2. Endausschüttung EUR 8.421,60 2,90

*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

Geschäftsjahr Umlaufende Anteile am
Ende des Geschäftsjahres
Fondsvermögen am
Ende des Geschäftsjahres
Anteilwert am
Ende des Geschäftsjahres
2020/​2021 Stück 5.470 EUR 729.160,80 EUR 133,30
2021/​2022 Stück 6.461 EUR 997.402,62 EUR 154,37
2022/​2023 Stück 3.015 EUR 441.376,89 EUR 146,39
2023/​2024 Stück 2.904 EUR 462.485,17 EUR 159,26

EB – Sust. Large Cap Equities Euroland Fund I

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.02.2023 bis 31.01.2024

insgesamt je Anteil
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer) EUR 144.526,17 1,29
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 387.202,48 3,44
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 0,00 0,00
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 4.660,81 0,04
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen EUR 0,00 0,00
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften EUR 0,00 0,00
9. Abzug inländischer Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer EUR -21.678,91 -0,19
10. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR -30.377,72 -0,27
11. Sonstige Erträge EUR 0,00 0,00
Summe der Erträge EUR 484.332,84 4,31
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR 0,00 0,00
2. Verwaltungsvergütung EUR -85.116,48 -0,76
– Verwaltungsvergütung EUR -85.116,48
– Beratungsvergütung EUR 0,00
– Asset Management Gebühr EUR 0,00
3. Verwahrstellenvergütung EUR -34.537,56 -0,31
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -7.692,03 -0,07
5. Sonstige Aufwendungen EUR 5.289,01 0,05
– Depotgebühren EUR 0,00
– Ausgleich ordentlicher Aufwand EUR 6.524,64
– Sonstige Kosten EUR -1.235,64
Summe der Aufwendungen EUR -122.057,07 -1,09
III. Ordentlicher Nettoertrag EUR 362.275,78 3,22
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 1.604.049,23 14,26
2. Realisierte Verluste EUR -454.668,93 -4,04
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 1.149.380,30 10,22
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 1.511.656,07 13,44
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR -13.313,16 -0,12
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR -108.996,02 -0,97
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -122.309,18 -1,09
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 1.389.346,89 12,35

Entwicklung des Sondervermögens 2023/​2024

I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 14.981.009,01
1. Ausschüttung für das Vorjahr/​Steuerabschlag für das Vorjahr EUR -317.030,00
2. Zwischenausschüttungen EUR 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) EUR -1.945.069,26
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 55.709,69
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR -2.000.778,95
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich EUR 147.230,84
5. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 1.389.346,89
davon nicht realisierte Gewinne EUR -13.313,16
davon nicht realisierte Verluste EUR -108.996,02
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 14.255.487,49

Verwendung der Erträge des Sondervermögens

Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil

insgesamt je Anteil
I. Für die Ausschüttung verfügbar EUR 3.931.636,56 34,97
1. Vortrag aus Vorjahr EUR 1.965.311,59 17,49
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 1.511.656,07 13,44
3. Zuführung aus dem Sondervermögen*) EUR 454.668,90 4,04
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet EUR 3.566.131,81 31,72
1. Der Wiederanlage zugeführt EUR 1.427.808,68 12,70
2. Vortrag auf neue Rechnung EUR 2.138.323,12 19,02
III. Gesamtausschüttung EUR 365.504,75 3,25
1. Zwischenausschüttung EUR 0,00 0,00
2. Endausschüttung EUR 365.504,75 3,25

*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

Geschäftsjahr Umlaufende Anteile am
Ende des Geschäftsjahres
Fondsvermögen am
Ende des Geschäftsjahres
Anteilwert am
Ende des Geschäftsjahres
2020/​2021 Stück 133.610 EUR 14.127.401,39 EUR 105,74
2021/​2022 Stück 132.942 EUR 16.207.910,69 EUR 121,92
2022/​2023 Stück 128.591 EUR 14.981.009,01 EUR 116,50
2023/​2024 Stück 112.463 EUR 14.255.487,49 EUR 126,76

EB – Sustainable Large Cap Equities Euroland Fund

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.02.2023 bis 31.01.2024

insgesamt
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer) EUR 149.247,22
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 399.839,73
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 0,00
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 0,00
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 4.812,80
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) EUR 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen EUR 0,00
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften EUR 0,00
9. Abzug inländischer Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer EUR -22.387,06
10. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR -31.369,00
11. Sonstige Erträge EUR 0,00
Summe der Erträge EUR 500.143,69
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR 0,00
2. Verwaltungsvergütung EUR -91.383,30
– Verwaltungsvergütung EUR -91.383,30
– Beratungsvergütung EUR 0,00
– Asset Management Gebühr EUR 0,00
3. Verwahrstellenvergütung EUR -35.613,02
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -7.936,15
5. Sonstige Aufwendungen EUR 5.362,23
– Depotgebühren EUR 0,00
– Ausgleich ordentlicher Aufwand EUR 6.634,83
– Sonstige Kosten EUR -1.272,60
Summe der Aufwendungen EUR -129.570,24
III. Ordentlicher Nettoertrag EUR 370.573,45
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 1.656.274,03
2. Realisierte Verluste EUR -469.507,29
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 1.186.766,75
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 1.557.340,20
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR -23.101,26
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR -103.693,88
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -126.795,14
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 1.430.545,06

Entwicklung des Sondervermögens 2023/​2024

I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 15.422.385,90
1. Ausschüttung für das Vorjahr/​Steuerabschlag für das Vorjahr EUR -322.792,00
2. Zwischenausschüttungen EUR 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) EUR -1.961.556,51
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 98.779,35
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR -2.060.335,86
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich EUR 149.390,21
5. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 1.430.545,06
davon nicht realisierte Gewinne EUR -23.101,26
davon nicht realisierte Verluste EUR -103.693,88
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 14.717.972,66

Anteilklassenmerkmale im Überblick

Anteilklasse Mindestanlagesumme
in Währung
Ausgabeaufschlag
bis zu 5,00%, derzeit
(Angabe in %)
Verwaltungsvergütung
bis zu 1,500% p.a.,
derzeit (Angabe in %
p.a.)
Ertragsverwendung Währung
EB – Sust. Large Cap Equities Euroland Fund N keine 0,00 1,400 Ausschüttung ohne Zwischenausschüttung EUR
EB – Sust. Large Cap Equities Euroland Fund I 100.000 3,00 0,600 Ausschüttung ohne Zwischenausschüttung EUR

Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV

Angaben nach der Derivateverordnung

das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure EUR 0,00
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 99,37
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00

Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.

Sonstige Angaben

EB – Sust. Large Cap Equities Euroland Fund N

Anteilwert EUR 159,26
Ausgabepreis EUR 159,26
Rücknahmepreis EUR 159,26
Anzahl Anteile STK 2.904

EB – Sust. Large Cap Equities Euroland Fund I

Anteilwert EUR 126,76
Ausgabepreis EUR 130,56
Rücknahmepreis EUR 126,76
Anzahl Anteile STK 112.463

Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände

Bewertung

Für Devisen, Aktien, Anleihen und Derivate, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird der letzte verfügbare handelbare Kurs gemäß § 27 KARBV zugrunde gelegt.

Für Investmentanteile werden die aktuellen Werte, für Bankguthaben und Verbindlichkeiten der Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag gemäß § 29 KARBV zugrunde gelegt.

Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in den regulierten Markt oder Freiverkehr einer Börse einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gemäß § 28 KARBV i.V.m. § 168 Absatz 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.

Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte.

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote

Gesamtkostenquote

EB – Sust. Large Cap Equities Euroland Fund N

Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt 1,70 %

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen EUR 0,00

EB – Sust. Large Cap Equities Euroland Fund I

Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt 0,91 %

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen EUR 0,00

Hinweis gem. § 101 Abs. 2 Nr. 3 KAGB (Kostentransparenz)

Die Gesellschaft erhält aus dem Sondervermögen die ihr zustehende Verwaltungsvergütung. Ein wesentlicher Teil der Verwaltungsvergütung wird für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens verwendet. Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen von den an die Verwahrstelle und an Dritte aus dem Sondervermögen geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen zu. Sie hat im Zusammenhang mit Handelsgeschäften für das Sondervermögen keine geldwerten Vorteile von Handelspartnern erhalten.

Ausgabeauf- und Rücknahmeabschläge, die dem Sondervermögen für den Erwerb und die Rücknahme von Investmentanteilen berechnet wurden EUR 0,00

Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen

EB – Sust. Large Cap Equities Euroland Fund N

Wesentliche sonstige Erträge: EUR 0,00
Wesentliche sonstige Aufwendungen: EUR 0,00

EB – Sust. Large Cap Equities Euroland Fund I

Wesentliche sonstige Erträge: EUR 0,00
Wesentliche sonstige Aufwendungen: EUR 0,00

Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände)

Transaktionskosten EUR 40.446,76

Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Geschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.

Angaben zur Mitarbeitervergütung

Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung in Mio. EUR 84,3
davon feste Vergütung in Mio. EUR 75,0
davon variable Vergütung in Mio. EUR 9,3
Zahl der Mitarbeiter der KVG 998
Höhe des gezahlten Carried Interest in EUR 0
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker in Mio. EUR 4,8
davon Geschäftsleiter in Mio. EUR 3,9
davon andere Risktaker in Mio. EUR 0,9

Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft

Die Universal-Investment-Gesellschaft mbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die detaillierte Ausgestaltung hat die Gesellschaft in einer Vergütungsrichtlinie geregelt, deren Ziel es ist, eine nachhaltige Vergütungssystematik unter Berücksichtigung von Sustainable Corporate Governance und unter Vermeidung von Fehlanreizen zur Eingehung übermäßiger Risiken (einschließlich einschlägiger Nachhaltigkeitsrisiken) sicherzustellen.

Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch den Vergütungsausschuss der Universal-Investment auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller rechtlichen sowie interner und externer regulatorischer Vorgaben überprüft. Es umfasst fixe und variable Vergütungselemente. Durch die Festlegung von Bandbreiten für die Gesamtzielvergütung ist gewährleistet, dass keine signifikante Abhängigkeit von der variablen Vergütung sowie ein angemessenes Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung besteht. Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und Mitarbeiter, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben (Risk Taker) gelten besondere Regelungen. Risikorelevante Mitarbeiter, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 50 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt. Wird für risikorelevante Mitarbeiter dieser Schwellenwert überschritten, wird zwingend ein Anteil von 40 % der variablen Vergütung über einen Zeitraum von drei Jahren aufgeschoben. Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während dieses Zeitraums risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters oder der Kapitalverwaltungsgesellschaft insgesamt gekürzt werden. Jeweils am Ende jedes Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar und zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt.

Soweit das Portfolio-Management ausgelagert ist, werden keine Mitarbeitervergütungen direkt aus dem Fonds gezahlt.

Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB

Wesentliche mittel- bis langfristigen Risiken

Die Angaben der wesentlichen mittel- bis langfristigen Risiken erfolgt innerhalb des Tätigkeitsberichts.

Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten

Die Angaben zu der Zusammensetzung des Portfolios erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung.

Die Angaben zu den Portfolioumsätzen erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung und innerhalb der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte.

Die Angabe zu den Transaktionskosten erfolgt im Anhang.

Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung

Die Auswahl von Einzeltiteln richtet sich nach der Anlagestrategie. Die vertraglichen Grundlagen für die Anlageentscheidung finden sich in den vereinbarten Anlagebedingungen und ggf. Anlagerichtlinien. Eine Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Portfoliogesellschaften erfolgt, wenn diese in den Vertragsbedingungen vorgeschrieben ist.

Einsatz von Stimmrechtsberatern

Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern verweisen wir auf den neuen Mitwirkungsbericht auf der Homepage https:/​/​www.universal-investment.com/​de/​permanent-seiten/​compliance/​mitwirkungspolitik.

Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten

Zur grundsätzlichen Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung der Gesellschaft, insbesondere durch die Ausübung von Aktionärsrechten, verweisen wir auf unsere aktuelle Mitwirkungspolitik auf der Homepage https:/​/​www.universal-investment.com/​de/​permanent-seiten/​compliance/​mitwirkungspolitik.

Angaben gemäß Verordnung (EU) 2015/​2365 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften und der Weiterverwendung sowie zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/​2012 – Ausweis nach Abschnitt A

Im Berichtszeitraum lagen keine Wertpapierfinanzierungsgeschäfte und Gesamtrendite-Swaps gemäß der oben genannten rechtlichen Bestimmung vor.

Angaben zu nichtfinanziellen Leistungsindikatoren

Artikel 8 Offenlegungs-Verordnung (Finanzprodukte, die ökologische und/​oder soziale Merkmale bewerben)

Die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren (Principal Adverse Impacts PAI) werden im Investitionsprozess auf Gesellschaftsebene berücksichtigt.

Eine Berücksichtigung der PAI auf Ebene des Fonds ist verbindlich und erfolgt insoweit.

Weitere Informationen über die ökologischen und/​oder sozialen Merkmale und zur Berücksichtigung der wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren sind im „Anhang Regelmäßige Informationen zu den in Artikel 8 Absätze 1, 2 und 2a der Verordnung (EU) 2019/​2088 und Artikel 6 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2020/​852 genannten Finanzprodukten“ enthalten.

Der Grundsatz „Vermeidung erheblicher Beeinträchtigungen“ findet nur bei denjenigen dem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen Anwendung, die die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten berücksichtigen. Die dem verbleibenden Teil dieses Finanzprodukts zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.

 

Frankfurt am Main, den 1. Februar 2024

Universal-Investment-Gesellschaft mbH

Die Geschäftsführung

 

Hinweis:

Der um freiwillige Angaben ergänzte Bericht ist kostenlos erhältlich bei der Universal-Investment-GmbH, Postfach 170548, 60079 Frankfurt am Main und auf der Internet-Seite der Gesellschaft unter http:/​/​fondsfinder.universal-investment.com/​de.

VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Universal-Investment-Gesellschaft mbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens EB – Sustainable Large Cap Equities Euroland Fund – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Februar 2023 bis zum 31. Januar 2024, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Januar 2024, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Februar 2023 bis zum 31. Januar 2024 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Universal-Investment-Gesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht

Die gesetzlichen Vertreter der Universal-Investment-Gesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Universal-Investment-Gesellschaft mbH abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Universal-Investment-Gesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH nicht fortgeführt wird.

beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

 

Frankfurt am Main, den 10. Mai 2024

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

René Rumpelt, Wirtschaftsprüfer

Abelardo Rodríguez González, Wirtschaftsprüfer

 

 

Dieses Dokument stellt einen Auszug aus dem Jahresbericht des EB – Sustainable Large Cap Equities Euroland Fund dar und sollte im Zusammenhang mit dem Jahresbericht gelesen werden. Sofern die Sprachfassungen des Jahresberichts und dieses Dokuments an irgendeiner Stelle voneinander abweichen, ist die Fassung des Jahresberichts maßgeblich.

ANHANG

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