Deka Investment GmbH: Jahresbericht zum 29. Februar 2024. Deka DAXplus® Maximum Dividend UCITS ETF (DE000ETFL235)

von Legite

Artikel

Deka Investment GmbH

Frankfurt am Main

Deka DAXplus® Maximum Dividend UCITS ETF

Jahresbericht zum 29. Februar 2024.

Ein OGAW-Sondervermögen deutschen Rechts.

Tätigkeitsbericht.

Der Deka DAXplus® Maximum Dividend UCITS ETF ist ein börsengehandelter Indexfonds (Exchange Traded Fund, ETF).

Die Auswahl der für das Sondervermögen vorgesehenen Vermögensgegenstände ist darauf gerichtet, unter Wahrung einer angemessenen Risikomischung den DAXplus® Maximum Dividend (Preisindex) nachzubilden. Dieser Index enthält die 25 deutschen Aktien, die innerhalb der nächsten Indexpe­riode die höchste Dividendenrendite aufweisen. Das Fondsmanagement strebt dabei als Anlageziel die Erzielung einer Wertentwicklung an, welche die des zugrunde liegenden Index widerspiegelt. Zu diesem Zweck wird eine exakte Nachbildung des Index angestrebt.

Grundlage hierfür ist, dass die Entscheidungen über den Erwerb oder die Veräußerung von Vermögensgegenständen sowie über deren Gewichtung im Sondervermögen von dem zugrunde liegenden Index abhängig sind (passives Management).

Die Erträge werden nach Verrechnung mit den Aufwendungen üblicherweise ausgeschüttet.

Die realisierten Gewinne und Verluste resultieren im Wesentlichen aus Transaktionen mit Aktien, die aufgrund von Indexveränderungen und der Rücknahme von Anteilscheinen durchgeführt wurden.

Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten (Angaben gemäß Artikel 7 der Verordnung (EU) 2020/​852).

PAI-Berücksichtigung

Der Fonds bewirbt weder ökologische oder soziale Merkmale noch verfolgt er ein nachhaltiges Investitionsziel. Demnach handelt es sich um ein Finanzprodukt gemäß Artikel 6 (EU) 2019/​2088 (Offenlegungs-VO). Bei dem Fonds wurden gemäß Artikel 7 (EU) 2019/​2088 die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren (nachfolgend auch Principal Adverse Impacts oder PAI) berücksichtigt. PAI beschreiben die negativen Auswirkungen der (Geschäfts-) Tätigkeiten der Unternehmen, die im zugrundeliegenden Index enthalten sind, in Bezug auf Umwelt-, Sozial- und Arbeitnehmerbelange, die Achtung der Menschenrechte und die Bekämpfung von Korruption und Bestechung. Bei diesem Fonds wurde im Berichtszeitraum in Bezug auf die PAI nicht in Unternehmen investiert, die kontroverse Waffen herstellen.

Die negativen Nachhaltigkeitsauswirkungen von Unternehmen wurden auch im Rahmen der Mitwirkungspolitik der Verwaltungsgesellschaft berücksichtigt mit der Absicht auf eine Reduzierung der PAI der Emittenten im Anlageuniversum hinzuwirken. Die Ergebnisse der Mitwirkungspolitik sind im aktuellen Engagement-Bericht zu finden https:/​/​www.deka.de/​privatkunden/​ueber-uns/​deka-investment-im-profil/​corporate-governance.

Wichtige Kennzahlen
Deka DAXplus® Maximum Dividend UCITS ETF

*Berechnung nach BVI-Methode, die bisherige Wertentwicklung ist kein verlässlicher Indikator für die künftige Wertentwicklung.

Performance* 1 Jahr 3 Jahre p.a. 5 Jahre p.a.
14,23% 3,31% 2,10%
ISIN DE000ETFL235

Adressenausfallrisiken

Das Management von Ausfallrisiken für das Sondervermögen erfolgte im Rahmen des Risikomanagementsystems der Deka Investment GmbH. Aufgrund des bestehenden Anlageuniversums ist das Adressenausfallrisiko als niedrig einzustufen.

Währungsrisiken

Da die Fondswährung auf Euro lautet und das Investmentvermögen im Berichtszeitraum gemäß den Indexvorgaben ausschließlich in Euro-Wertpapiere investiert war, bestand für den Anleger aus der Eurozone kein Währungsrisiko.

Sonstige Marktpreisrisiken

Das Investmentvermögen unterlag im Berichtszeitraum dem Marktpreisrisiko der im Investmentvermögen gehaltenen Wertpapiere. Da die Zusammensetzung des Investmentvermögens darauf abzielt, den zugrunde liegenden Index möglichst genau abzubilden, entsprach das Marktpreisrisiko im Berichtszeitraum auch weitestgehend dem des DAXplus® Maximum Dividend. Die geringen Abweichungen in dem Marktpreisexposure zwischen Investmentvermögen und Index im Berichtszeitraum waren u.a. durch den Kassenbestand oder die Umsetzung von Kapitalmaßnahmen zu erklären. Die Volatilität des Anteilpreises betrug im Berichtszeitraum 13,16 Prozent.

Operationelle Risiken

Das Management von operationellen Risiken für das Investmentvermögen erfolgt durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die Deka Investment GmbH ist methodisch und prozessual in das in der Deka-Gruppe implementierte System zum Management und Controlling operationeller Risiken eingebunden. In diesem Rahmen werden regelmäßig die operationellen Risiken der für das Investmentvermögen relevanten Prozesse identifiziert, bewertet und überwacht. Instrumente hierfür sind u.a. das dezentrale Self Assessment, Szenarioanalysen sowie eine konzernweite Schadensfalldatenbank. Außerdem werden wesentliche Auslagerungen, insbesondere die konzernexterne Auslagerung der Fondsbuchhaltung an die BNP Paribas S.A. Niederlassung Deutschland, im Rahmen eines Auslagerungscontrollings überwacht. Im Berichtszeitraum entstand dem Investmentvermögen kein Schaden aus operationellen Risiken.

Liquiditätsrisiken

Aufgrund der passiven Abbildung eines Index, dessen Regelwerk liquiditätsrelevante Anforderungen an die Indexkonstituenten stellt, sowie der Investition ausschließlich in Aktien gemäß § 193 KAGB wird das Liquiditätsrisiko grundsätzlich als gering eingestuft.

 

 

Im Berichtszeitraum wurden folgende Indexveränderungen vom Indexanbieter bekannt gegeben, welche im Fonds direkt nachvollzogen wurden:
Zu- oder Abgang ISIN Wertpapiername
Löschung NL0000235190 Airbus SE Aandelen aan toonder EO 1
Löschung DE000A0WMPJ6 AIXTRON SE Namens-Aktien o.N.
Löschung DE0006766504 Aurubis AG Inhaber-Aktien o.N.
Löschung DE000BAY0017 Bayer AG Namens-Aktien o.N.
Löschung DE0005190003 Bayerische Motoren Werke AG Stammaktien EO 1
Löschung DE0005158703 Bechtle AG Inhaber-Aktien o.N.
Löschung DE000A1DAHH0 Brenntag SE Namens-Aktien o.N.
Löschung DE0006062144 Covestro AG Inhaber-Aktien o.N.
Löschung DE0005470306 CTS Eventim AG & Co. KGaA Inhaber-Aktien o.N.
Löschung DE000DTR0CK8 Daimler Truck Holding AG Namens-Aktien o.N.
Löschung DE0005140008 Deutsche Bank AG Namens-Aktien o.N.
Löschung DE0005810055 Deutsche Börse AG Namens-Aktien o.N.
Löschung DE0005557508 Deutsche Telekom AG Namens-Aktien o.N.
Löschung DE000ENAG999 E.ON SE Namens-Aktien o.N.
Löschung DE000EVNK013 Evonik Industries AG Namens-Aktien o.N.
Löschung DE000A0Z2ZZ5 freenet AG Namens-Aktien o.N.
Löschung DE0006602006 GEA Group AG Inhaber-Aktien o.N.
Löschung DE000A0LD6E6 Gerresheimer AG Inhaber-Aktien o.N.
Löschung DE0008402215 Hannover Rück SE Namens-Aktien o.N.
Löschung DE0006047004 Heidelberg Materials AG Inhaber-Aktien o.N.
Löschung DE0006048432 Henkel AG & Co. KGaA Inhaber-Vorzugsaktien o.St.o.N
Löschung DE000HAG0005 HENSOLDT AG Inhaber-Aktien o.N.
Löschung DE0006231004 Infineon Technologies AG Namens-Aktien o.N.
Löschung DE000KSAG888 K+S Aktiengesellschaft Namens-Aktien o.N.
Löschung DE0005470405 LANXESS AG Inhaber-Aktien o.N.
Löschung DE000A0D9PT0 MTU Aero Engines AG Namens-Aktien o.N.
Löschung DE0008430026 Münchener Rückvers.-Ges. AG vink.Namens-Aktien o.N.
Löschung DE0006452907 Nemetschek SE Inhaber-Aktien o.N.
Löschung DE0006969603 PUMA SE Inhaber-Aktien o.N.
Löschung DE0007010803 RATIONAL AG Inhaber-Aktien o.N.
Löschung DE0007030009 Rheinmetall AG Inhaber-Aktien o.N.
Löschung DE0007037129 RWE AG Inhaber-Aktien o.N.
Löschung DE0007164600 SAP SE Inhaber-Aktien o.N.
Löschung DE000A12DM80 Scout24 SE Namens-Aktien o.N.
Löschung DE0007236101 Siemens AG Namens-Aktien o.N.
Löschung DE000SHL1006 Siemens Healthineers AG Namens-Aktien o.N.
Löschung DE000A1J5RX9 Telefónica Deutschland Hldg AG Namens-Aktien o.N.
Löschung DE0007664039 Volkswagen AG Vorzugsaktien o.St. o.N.
Löschung DE000WCH8881 Wacker Chemie AG Inhaber-Aktien o.N.
Neuaufnahme NL0000235190 Airbus SE Aandelen aan toonder EO 1
Neuaufnahme DE000A0WMPJ6 AIXTRON SE Namens-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE0006766504 Aurubis AG Inhaber-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE0005158703 Bechtle AG Inhaber-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE0005200000 Beiersdorf AG Inhaber-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE000A1DAHH0 Brenntag SE Namens-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE000CBK1001 Commerzbank AG Inhaber-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE0005439004 Continental AG Inhaber-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE0005470306 CTS Eventim AG & Co. KGaA Inhaber-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE000DTR0CK8 Daimler Truck Holding AG Namens-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE0005140008 Deutsche Bank AG Namens-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE0005810055 Deutsche Börse AG Namens-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE0008232125 Deutsche Lufthansa AG vink.Namens-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE0005557508 Deutsche Telekom AG Namens-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE000ENAG999 E.ON SE Namens-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE000EVNK013 Evonik Industries AG Namens-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE000A0Z2ZZ5 freenet AG Namens-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE0006602006 GEA Group AG Inhaber-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE000A0LD6E6 Gerresheimer AG Inhaber-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE0008402215 Hannover Rück SE Namens-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE0006048432 Henkel AG & Co. KGaA Inhaber-Vorzugsaktien o.St.o.N
Neuaufnahme DE000HAG0005 HENSOLDT AG Inhaber-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE0006070006 HOCHTIEF AG Inhaber-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE0006231004 Infineon Technologies AG Namens-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE0005470405 LANXESS AG Inhaber-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE0006599905 Merck KGaA Inhaber-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE000A0D9PT0 MTU Aero Engines AG Namens-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE0008430026 Münchener Rückvers.-Ges. AG vink.Namens-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE0006452907 Nemetschek SE Inhaber-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE0006969603 PUMA SE Inhaber-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE0007010803 RATIONAL AG Inhaber-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE0007165631 Sartorius AG Vorzugsaktien o.St. o.N.
Neuaufnahme DE000A12DM80 Scout24 SE Namens-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE0007236101 Siemens AG Namens-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE000SHL1006 Siemens Healthineers AG Namens-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE000TLX1005 Talanx AG Namens-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE000A1J5RX9 Telefónica Deutschland Hldg AG Namens-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE0007500001 thyssenkrupp AG Inhaber-Aktien o.N.
Neuaufnahme DE000WCH8881 Wacker Chemie AG Inhaber-Aktien o.N.

 

Zusammensetzung des Index (%)
NL0000235190 Airbus SE Aandelen aan toonder EO 1 2,48
DE0008404005 Allianz SE vink.Namens-Aktien o.N. 7,81
DE0006766504 Aurubis AG Inhaber-Aktien o.N. 1,45
DE000BASF111 BASF SE Namens-Aktien o.N. 9,65
DE0005200000 Beiersdorf AG Inhaber-Aktien o.N. 0,76
DE000CBK1001 Commerzbank AG Inhaber-Aktien o.N. 4,71
DE0005439004 Continental AG Inhaber-Aktien o.N. 5,24
DE0008232125 Deutsche Lufthansa AG vink.Namens-Aktien o.N. 4,87
DE0005552004 Deutsche Post AG Namens-Aktien o.N. 6,94
DE0005557508 Deutsche Telekom AG Namens-Aktien o.N. 4,83
DE0006602006 GEA Group AG Inhaber-Aktien o.N. 2,36
DE0008402215 Hannover Rück SE Namens-Aktien o.N. 3,88
DE0006048432 Henkel AG & Co. KGaA Inhaber-Vorzugsaktien o.St.o.N 3,35
DE0006070006 HOCHTIEF AG Inhaber-Aktien o.N. 1,84
DE0006231004 Infineon Technologies AG Namens-Aktien o.N. 1,80
DE0007100000 Mercedes-Benz Group AG Namens-Aktien o.N. 11,68
DE0006599905 Merck KGaA Inhaber-Aktien o.N. 2,04
DE000A0D9PT0 MTU Aero Engines AG Namens-Aktien o.N. 3,46
DE0008430026 Münchener Rückvers.-Ges. AG vink.Namens-Aktien o.N. 4,76
DE0007010803 RATIONAL AG Inhaber-Aktien o.N. 1,47
DE0007165631 Sartorius AG Vorzugsaktien o.St. o.N. 0,61
DE0007236101 Siemens AG Namens-Aktien o.N. 6,31
DE000SHL1006 Siemens Healthineers AG Namens-Aktien o.N. 3,00
DE000TLX1005 Talanx AG Namens-Aktien o.N. 2,63
DE0007500001 thyssenkrupp AG Inhaber-Aktien o.N. 2,06

Vermögensübersicht zum 29. Februar 2024.

Kurswert Kurswert % des Fonds-
in EUR in EUR vermögens1)
1) Rundungsbedingte Differenzen bei den Prozent-Anteilen sind möglich.
I. Vermögensgegenstände 283.675.243,04 100,02
1. Aktien 282.819.293,11 99,72
– Aeronautik und Weltraum 16.800.856,96 5,92
– Banken 13.309.692,21 4,69
– Bau und Baustoffe 5.211.041,60 1,84
– Bergbau 9.937.206,59 3,50
– Chemische Industrie 27.293.190,58 9,62
– Einzelhandel 13.624.014,64 4,80
– Elektrik /​ Elektronik 6.809.643,34 2,40
– Maschinenbau und Fahrzeugbau 54.536.173,44 19,23
– Pharmaindustrie /​ Biotech 16.394.707,50 5,78
– Sonstige industrielle Werte 17.847.077,58 6,29
– Telekommunikation 13.667.744,73 4,82
– Transportation 33.412.762,14 11,78
– Versicherungen 53.975.181,80 19,03
2. Forderungen 1.737,90 0,00
3. Bankguthaben 854.212,03 0,30
II. Verbindlichkeiten -65.907,97 -0,02
III. Fondsvermögen 283.609.335,07 100,00

Vermögensaufstellung zum 29. Februar 2024.

ISIN Gattungsbezeichnung Markt Stück bzw. Bestand Käufe/​ Verkäufe/​ Kurs Kurswert % des
Anteile bzw. 29.02.2024 Zugänge Abgänge in EUR Fondsver-
Whg. in Im Berichtszeitraum mögens
1.000
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Differenzen entstanden sein.
Börsengehandelte Wertpapiere
Aktien
Inland
DE0008404005 Allianz SE STK 87.070 67.784 66.408 EUR 253,850 22.102.719,50 7,79
DE0006766504 Aurubis AG STK 70.235 73.802 64.269 EUR 58,580 4.114.366,30 1,45
DE000BASF111 BASF SE STK 579.781 499.997 329.580 EUR 47,075 27.293.190,58 9,62
DE0005200000 Beiersdorf AG STK 16.164 16.732 568 EUR 132,550 2.142.538,20 0,76
DE000CBK1001 Commerzbank AG STK 1.244.478 1.833.373 588.895 EUR 10,695 13.309.692,21 4,69
DE0005439004 Continental AG STK 200.192 207.226 7.034 EUR 74,080 14.830.223,36 5,23
DE0008232125 Deutsche Lufthansa AG STK 1.916.293 1.983.617 67.324 EUR 7,188 13.774.314,08 4,86
DE0005552004 Deutsche Post AG STK 457.666 357.236 259.661 EUR 42,910 19.638.448,06 6,92
DE0005557508 Deutsche Telekom AG STK 621.685 652.965 552.881 EUR 21,985 13.667.744,73 4,82
DE0006602006 GEA Group AG STK 178.860 188.532 196.891 EUR 37,270 6.666.112,20 2,35
DE0008402215 Hannover Rück SE STK 46.295 48.983 48.692 EUR 237,300 10.985.803,50 3,87
DE0006048432 Henkel AG & Co. KGaA STK 136.194 143.161 127.531 EUR 69,560 9.473.654,64 3,34
DE0006070006 HOCHTIEF AG STK 47.546 49.216 1.670 EUR 109,600 5.211.041,60 1,84
DE0006231004 Infineon Technologies AG STK 154.033 161.603 126.900 EUR 33,095 5.097.722,14 1,80
DE0007100000 Mercedes-Benz Group AG STK 448.667 396.911 342.561 EUR 73,640 33.039.837,88 11,65
DE0006599905 Merck KGaA STK 36.631 99.369 62.738 EUR 157,800 5.780.371,80 2,04
DE000A0D9PT0 MTU Aero Engines AG STK 43.987 45.923 23.504 EUR 222,300 9.778.310,10 3,45
DE0008430026 Münchener Rückvers.-Ges. AG STK 31.257 33.110 43.601 EUR 430,400 13.453.012,80 4,74
DE0007010803 RATIONAL AG STK 5.461 5.811 7.671 EUR 760,000 4.150.360,00 1,46
DE0007165631 Sartorius AG STK 4.894 5.066 172 EUR 349,800 1.711.921,20 0,60
DE0007236101 Siemens AG STK 97.557 102.501 88.743 EUR 182,940 17.847.077,58 6,29
DE000SHL1006 Siemens Healthineers AG STK 152.645 160.019 118.505 EUR 55,500 8.471.797,50 2,99
DE000TLX1005 Talanx AG STK 112.631 116.588 3.957 EUR 66,000 7.433.646,00 2,62
DE0007500001 thyssenkrupp AG STK 1.232.869 1.276.182 43.313 EUR 4,723 5.822.840,29 2,05
EUR 275.796.746,25 97,25
Ausland
NL0000235190 Airbus SE STK 45.893 48.234 42.636 EUR 153,020 7.022.546,86 2,48
EUR 7.022.546,86 2,48
Summe Wertpapiervermögen EUR 282.819.293,11 99,72
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds EUR 854.212,03 0,30
EUR-Guthaben bei:
DekaBank Deutsche Girozentrale EUR 854.212,03 % 100,000 854.212,03 0,30
Sonstige Vermögensgegenstände EUR 1.737,90 0,00
Zinsansprüche EUR 1.737,90 1.737,90 0,00
Sonstige Verbindlichkeiten EUR -65.907,97 -0,02
Verbindlichkeiten Verwaltungsvergütung EUR -65.907,97 -65.907,97 -0,02
Fondsvermögen EUR 283.609.335,07 100,001)
Anteilwert EUR 56,95
Umlaufende Anteile STK 4.980.010,00

 

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/​Marktsätze bewertet:
Alle Vermögenswerte Kurse per 29.02.2024

 

Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:

– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):

 

ISIN Gattungsbezeichnung Stück bzw. Käufe/​ Verkäufe/​ Volumen
Anteile bzw. Zugänge Abgänge in 1.000
Whg. in 1.000
Börsengehandelte Wertpapiere
Aktien
Inland
DE000A0WMPJ6 AIXTRON SE STK 412.085 412.085
DE000BAY0017 Bayer AG STK 4.226 237.759
DE0005190003 Bayerische Motoren Werke AG STK 8.820 298.529
DE0005158703 Bechtle AG STK 120.790 120.790
DE000A1DAHH0 Brenntag SE STK 312.813 312.813
DE0006062144 Covestro AG STK 0 279.811
DE0005470306 CTS Eventim AG & Co. KGaA STK 88.550 88.550
DE000DTR0CK8 Daimler Truck Holding AG STK 1.003.999 1.003.999
DE0005140008 Deutsche Bank AG STK 2.880.988 2.880.988
DE0005810055 Deutsche Börse AG STK 109.872 109.872
DE000ENAG999 E.ON SE STK 2.409.762 2.409.762
DE000EVNK013 Evonik Industries AG STK 631.168 631.168
DE000A0Z2ZZ5 freenet AG STK 207.051 207.051
DE000A0LD6E6 Gerresheimer AG STK 89.472 89.472
DE0006047004 Heidelberg Materials AG STK 5.166 290.667
DE000HAG0005 HENSOLDT AG STK 213.227 213.227
DE000KSAG888 K+S Aktiengesellschaft STK 6.347 357.095
DE0005470405 LANXESS AG STK 237.466 237.466
DE0006452907 Nemetschek SE STK 84.257 84.257
DE0006969603 PUMA SE STK 274.877 274.877
DE0007030009 Rheinmetall AG STK 720 40.532
DE0007037129 RWE AG STK 2.911 163.784
DE0007164600 SAP SE STK 945 53.174
DE000A12DM80 Scout24 AG STK 85.102 85.102
DE000A1J5RX9 Telefónica Deutschland Hldg AG STK 1.870.173 1.870.173
DE0007664039 Volkswagen AG STK 5.418 139.959
DE000WCH8881 Wacker Chemie AG STK 105.134 105.134

 

1) Durch Rundung bei der Berechnung können sich geringfügige Differenzen ergeben.
Ertrags- und Aufwandsrechnung inklusive Ertragsausgleich
für den Zeitraum vom 01.03.2023 bis zum 29.02.2024
insgesamt insgesamt je Anteil1)
EUR EUR EUR
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaftsteuer) 19.370.053,48 3,890
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 68.573,43 0,014
3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 39.545,49 0,008
4. Abzug inländischer Körperschaftsteuer -2.905.508,05 -0,583
5. Abzug ausländischer Quellensteuer -10.286,00 -0,002
6. Sonstige Erträge 0,19 0,000
Summe der Erträge 16.562.378,54 3,326
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahme -1.548,79 0,000
2. Verwaltungsvergütung -816.980,77 -0,164
3. Sonstige Aufwendungen -1,94 0,000
Summe der Aufwendungen -818.531,50 -0,164
III. Ordentlicher Nettoertrag 15.743.847,04 3,161
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 34.754.209,93 6,979
2. Realisierte Verluste -20.738.321,96 -4,164
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 14.015.887,97 2,814
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 29.759.735,01 5,976
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne 6.676.844,53 1,341
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste -872.698,12 -0,175
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 5.804.146,41 1,165
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 35.563.881,42 7,141
Entwicklung des Sondervermögens 2023 /​ 2024
EUR EUR
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres 291.844.517,98
1. Ausschüttung/​Steuerabschlag für das Vorjahr -1.982.986,68
2. Zwischenausschüttungen -15.388.579,50
3. Mittelzufluss (netto) -27.306.812,94
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 7.869.421,85
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen -35.176.234,79
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich 879.314,79
5. Ergebnis des Geschäftsjahres 35.563.881,42
davon: Nettoveränderung der nicht realisierte Gewinne 6.676.844,53
davon: Nettoveränderung der nicht realisierte Verluste -872.698,12
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres 283.609.335,07
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
insgesamt insgesamt je Anteil1)
EUR EUR EUR
I. Für die Ausschüttung verfügbar 29.759.735,01 5,976
1. Vortrag aus dem Vorjahr -0,00 0,000
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 29.759.735,01 5,976
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet 13.823.354,41 2,776
1. Der Wiederanlage zugeführt 0,00 0,000
2. Vortrag auf neue Rechnung 13.823.354,41 2,776
III. Gesamtausschüttung 15.936.380,60 3,200
1. Zwischenausschüttung 15.388.579,50 3,090
2. Endausschüttung 547.801,10 0,110

 

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr Sondervermögen Anteilwert
am Ende des
Geschäftsjahres
EUR EUR
2023/​2024 283.609.335,07 56,95
2022/​2023 291.844.517,98 61,38
2021/​2022 308.068.203,44 61,38
2020/​2021 360.563.933,99 61,80

Anhang.

Angaben nach der Derivateverordnung

Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.

Sonstige Angaben
Anteilwert EUR 56,95
Umlaufende Anteile STK 4.980.010,00

 

Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 99,72
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00

Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände

Die Bewertung der Vermögensgegenstände erfolgte während des Geschäftsjahres sowie zum Berichtsstichtag per 29.02.2024 grundsätzlich zum letzten gehandelten Börsen- oder Marktkurs, der eine verlässliche Bewertung gewährleistet.

Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an Börsen zugelassen sind noch in einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden zu dem aktuellen Verkehrswert bewertet, der bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten angemessen ist.

Im Geschäftsjahr sowie zum Berichtsstichtag per 29.02.2024 wurden die folgenden Vermögensgegenstände nicht zum letzten gehandelten Börsen- oder Marktkurs bewertet:

Bankguthaben und sonst. Vermögensgegenstände zum Nennwert
Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag
Fremdwährungsumrechnung auf Basis der Closing Spot-Kurse von WM Company /​ Reuters

 

Gesamtkostenquote (in %) 0,30
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

 

Transaktionskosten EUR 6.151,15
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
Erfolgt die Abwicklung von Zeichnungen bzw. Rücknahmen von Anteilscheinen mit den sog. Market Makern nicht über die Bereitstellung bzw. Abnahme der betreffenden Wertpapiere, sondern über Bankguthaben, werden die Transaktionskosten, die dadurch entstehen, dass die Deka Investment die Wertpapiere über andere Broker beschafft bzw. veräußert, durch den Marker Maker ersetzt und dem Sondervermögen gutgeschrieben. Die oben genannten Transaktionskosten reduzieren sich deshalb um folgenden Betrag: EUR 0,00
Der Anteil der Wertpapiertransaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 0,00 %. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 0,00 EUR.

Angaben zu den Kosten

Die Kapitalverwaltungsgesellschaft erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütungen und Aufwandserstattungen.
Die Kapitalverwaltungsgesellschaft zahlt keine Vergütung an Vermittler.

Angaben für Indexfonds
Höhe des Tracking Errors zum Ende des Berichtszeitraums (annualisiert) 1,06
Höhe der Annual Tracking Difference 1,86

Der prognostizierte Tracking Error wurde abgeleitet aus dem in den vergangenen Geschäftsjahren im Durchschnitt realisierten Tracking Error unter Berücksichtigung einer Bandbreite von +/​- 50% um den Mittelwert. Bei der Prognose des Tracking Errors wurde eine Marktvolatilität der vergangenen Geschäftsjahre als Grundlage herangezogen. Durch den im Fonds gehaltenen Cash Anteil, resultierend u.a. aus Dividendenzahlungen, wirkt sich eine Veränderung der Marktvolatilität auch auf den realisierten Tracking Error aus.

Erläuterungen zur Ertrags- und Aufwandsrechnung

Die Ermittlung der Nettoveränderung der nichtrealisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nichtrealisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nichtrealisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.

Zusätzliche Anhangangaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/​2365 über Wertpapierfinanzierungsgeschäfte

Das Sondervermögen hat im Berichtszeitraum keine Wertpapier-Darlehen-, Pensions- oder Total Return Swap-Geschäfte getätigt. Zusätzliche Angaben gemäß Verordnung (EU) 2015/​2365 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften sind daher nicht erforderlich.

Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB:

Basierend auf dem Gesetz zur Umsetzung der zweiten Aktionärsrechterichtlinie (ARUG II) macht die Kapitalverwaltungsgesellschaft zu § 134c Abs. 4 AktG folgende Angaben:

Wesentliche mittel- bis langfristige Risiken:

Informationen zu den wesentlichen allgemeinen mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens sind im Verkaufsprospekt unter dem Abschnitt „Risikohinweise“ aufgeführt. Für die konkreten wesentlichen Risiken im Geschäftsjahr verweisen wir auf den Tätigkeitsbericht.

Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten:

Die Zusammensetzung des Portfolios und die Portfolioumsätze können der Vermögensaufstellung bzw. den Angaben zu den während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäften, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen, entnommen werden. Die Portfolioumsatzkosten werden im Anhang des vorliegenden Jahresberichts ausgewiesen (Transaktionskosten).

Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung:

Das Sondervermögen bildet möglichst genau die Wertentwicklung des zugrundeliegenden Index ab, sodass die mittel- bis langfristige Entwicklung der jeweiligen Gesellschaften kein Entscheidungskriterium für Investitionen ist.

Einsatz von Stimmrechtsberatern:

Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern informieren der Mitwirkungsbericht sowie der Stewardship Code der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die Dokumente stehen auf folgender Internetseite zur Verfügung: https:/​/​www.deka.de/​privatkunden/​ueber-uns/​deka-investment-im-profil/​corporate-governance.

Handhabung der Wertpapierleihe und Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten:

Auf inländischen Hauptversammlungen von börsennotierten Aktiengesellschaften übt die Kapitalverwaltungsgesellschaft das Stimmrecht entweder selbst oder über Stimmrechtsvertreter aus. Verliehene Aktien werden rechtzeitig an die Kapitalverwaltungsgesellschaft zurückübertragen, sodass diese das Stimmrecht auf Hauptversammlungen wahrnehmen kann. Für die in den Sondervermögen befindlichen ausländischen Aktien erfolgt die Ausübung des Stimmrechts insbesondere bei Gesellschaften, die im EURO STOXX 50® oder STOXX Europe 50® vertreten sind, sowie für US-amerikanische und japanische Gesellschaften mit signifikantem Bestand, falls diese Aktien zum Hauptversammlungstermin nicht verliehen sind. Zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften informiert der Stewardship Code und der Mitwirkungsbericht der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die entsprechenden Dokumente stehen Ihnen auf folgender Internetseite zur Verfügung: https:/​/​www.deka.de/​privatkunden/​ueberuns (Corporate Governance).

Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft

Die Deka Investment GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihrer Vergütungssysteme. Zudem gilt die für alle Unternehmen der Deka-Gruppe verbindliche Vergütungsrichtlinie, die gruppenweite Standards für die Ausgestaltung der Vergütungssysteme definiert. Sie enthält die Grundsätze zur Vergütung und die maßgeblichen Vergütungsparameter.

Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch einen unabhängigen Vergütungsausschuss, das „Managementkomitee Vergütung“ (MKV) der Deka-Gruppe, auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller aufsichtsrechtlichen Vorgaben zur Vergütung überprüft.

Vergütungskomponenten

Das Vergütungssystem der Deka Investment GmbH umfasst fixe und variable Vergütungselemente sowie Nebenleistungen.
Für die Mitarbeitenden und Geschäftsführung der Deka Investment GmbH findet eine maximale Obergrenze für den Gesamtbetrag der variablen Vergütung in Höhe von 200 Prozent der fixen Vergütung Anwendung.
Weitere sonstige Zuwendungen im Sinne von Vergütung, wie z.B. Anlageerfolgsprämien, werden bei der Deka Investment GmbH nicht gewährt.

Bemessung des Bonuspools

Der Bonuspool leitet sich – unter Berücksichtigung der finanziellen Lage der Deka Investment GmbH – aus dem vom Konzernvorstand der DekaBank Deutsche Girozentrale nach Maßgabe von § 45 Abs. 2 Nr. 10 KWG festgelegten Bonuspool der Deka-Gruppe ab und kann nach pflichtgemäßem Ermessen auch reduziert oder gestrichen werden.
Bei der Bemessung der variablen Vergütung sind grundsätzlich der individuelle Erfolgsbeitrag des Mitarbeitenden, der Erfolgsbeitrag der Organisationseinheit des Mitarbeitenden, der Erfolgsbeitrag der Deka Investment GmbH bzw. die Wertentwicklung der von dieser verwalteten Investmentvermögen sowie der Gesamterfolg der Deka-Gruppe zu berücksichtigen. Zur Bemessung des individuellen Erfolgsbeitrags des Mitarbeitenden werden sowohl quantitative als auch qualitative Kriterien verwendet, wie z.B. Qualifikationen, Kundenzufriedenheit. Negative Erfolgsbeiträge verringern die Höhe der variablen Vergütung. Die Erfolgsbeiträge werden anhand der Erfüllung von Zielvorgaben ermittelt.
Die Bemessung und Verteilung der Vergütung an die Mitarbeitenden erfolgt durch die Geschäftsführung. Die Vergütung der Geschäftsführung wird durch den Aufsichtsrat festgelegt.

Variable Vergütung bei risikorelevanten Mitarbeitern

Die variable Vergütung der Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und von Mitarbeitenden, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben, sowie bestimmten weiteren Mitarbeitenden (zusammen als „risikorelevante Mitarbeitende“) unterliegt folgenden Regelungen:
· Die variable Vergütung der risikorelevanten Mitarbeitenden ist grundsätzlich erfolgsabhängig, d.h. ihre Höhe wird nach Maßgabe von individuellen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeitenden sowie den Erfolgsbeiträgen des Geschäftsbereichs und der Deka-Gruppe ermittelt.
· Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird zwingend ein Anteil von 60 Prozent der variablen Vergütung über einen Zeitraum von bis zu fünf Jahren aufgeschoben. Bei risikorelevanten Mitarbeitenden unterhalb der Geschäftsführungs-Ebene beträgt der aufgeschobene Anteil 40 Prozent der variablen Vergütung und wird über einen Zeitraum von mindestens drei Jahren aufgeschoben.
· Jeweils 50 Prozent der sofort zahlbaren und der aufgeschobenen Vergütung werden in Form von Instrumenten gewährt, deren Wertentwicklung von der nachhaltigen Wertentwicklung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der Unternehmenswertentwicklung der Deka-Gruppe abhängt. Diese nachhaltigen Instrumente unterliegen nach Eintritt der Unverfallbarkeit einer Sperrfrist von einem Jahr.
· Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während der Wartezeit risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeitenden, der Kapitalverwaltungsgesellschaft bzw. der von dieser verwalteten Investmentvermögen oder der Deka-Gruppe gekürzt werden oder komplett entfallen. Jeweils am Ende eines Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar. Der unverfallbar gewordene Baranteil wird zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt, die unverfallbar gewordenen nachhaltigen Instrumente werden erst nach Ablauf der Sperrfrist ausgezahlt.
· Risikorelevante Mitarbeitende, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 75 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt.

Überprüfung der Angemessenheit des Vergütungssystems

Die Überprüfung des Vergütungssystems gemäß den geltenden regulatorischen Vorgaben für das Geschäftsjahr 2023 fand im Rahmen der jährlichen zentralen und unabhängigen internen Angemessenheitsprüfung des MKV statt. Dabei konnte zusammenfassend festgestellt werden, dass die Grundsätze der Vergütungsrichtlinie und aufsichtsrechtlichen Vorgaben an Vergütungssysteme von Kapitalverwaltungsgesellschaften eingehalten wurden. Das Vergütungssystem der Deka Investment GmbH war im Geschäftsjahr 2023 angemessen ausgestaltet. Es konnten keine Unregelmäßigkeiten festgestellt werden.

EUR
Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr der Deka Investment GmbH* gezahlten Mitarbeitendenvergütung 63.521.373,38
davon feste Vergütung 47.888.259,53
davon variable Vergütung 15.633.113,85

 

Zahl der Mitarbeitenden der KVG 489

 

Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr der Deka Investment GmbH* gezahlten Vergütung an bestimmte Mitarbeitendengruppen** 8.109.790,91
Geschäftsführer 2.091.060,65
weitere Risk Taker 2.336.833,98
Mitarbeitende mit Kontrollfunktionen 434.400,67
Mitarbeitende in gleicher Einkommensstufe wie Geschäftsführer und Risk Taker 3.247.495,61

* Mitarbeitendenwechsel innerhalb der Deka-Gruppe werden einheitlich gemäß gruppenweitem Vergütungsbericht dargestellt
** weitere Risk Taker: alle sonstigen Risk Taker, die nicht Geschäftsführer oder Risk Taker mit Kontrollfunktionen sind. Mitarbeitende in Kontrollfunktionen: Mitarbeitende in Kontrollfunktionen, die als Risk Taker identifiziert wurden und nicht Geschäftsführer sind. Mitarbeitende in gleicher Einkommensstufe wie Geschäftsführer und Risk Taker: Mitarbeitende, die nicht Geschäftsführer oder Risk Taker sind und sich auf derselben Einkommensstufe wie Risk Taker oder Geschäftsführer befinden.

 

Frankfurt am Main, den 27. Mai 2024

Deka Investment GmbH

Die Geschäftsführung

Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers.

An die Deka Investment GmbH,
Frankfurt am Main

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens Deka DAXplus® Maximum Dividend UCITS ETF – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. März 2023 bis zum 29. Februar 2024, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 29. Februar 2024, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. März 2023 bis zum 29. Februar 2024 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Deka Investment GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die allgemeinen Angaben zum Management und zur Verwaltung des Sondervermögens.

Unser Prüfungsurteil zum Abschluss erstreckt sich nicht auf die sonstigen Informationen und dementsprechend geben wir diesbezüglich weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung ab.

Im Zusammenhang mit unserer Abschlussprüfung haben wir die Verantwortlichkeit die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresbericht des Sondervermögens Deka DAXplus® Maximum Dividend UCITS ETF unseren bei der Abschlussprüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder

anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht

Die gesetzlichen Vertreter der Deka Investment GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Deka Investment GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Deka Investment GmbH abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Deka Investment GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Deka Investment GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Deka Investment GmbH nicht fortgeführt wird.

beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

 

Frankfurt am Main, den 29. Mai 2024

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Andreas Koch
Wirtschaftsprüfer
Mathias Bunge
Wirtschaftsprüfer

 

 

Werbung

Aktienkurse

Werbung

Devisenkurse