Deka Investment GmbH: Jahresbericht zum 29. Februar 2024. Deka iBoxx € Liquid Sovereign Diversified 7-10 UCITS ETF (DE000ETFL151)

von Legite

Artikel

Deka Investment GmbH

Frankfurt am Main

Deka iBoxx € Liquid Sovereign Diversified 7-10 UCITS ETF

Jahresbericht zum 29. Februar 2024.

Ein OGAW-Sondervermögen deutschen Rechts.

Tätigkeitsbericht.

Der Deka iBoxx € Liquid Sovereign Diversified 7-10 UCITS ETF ist ein börsengehandelter Indexfonds (Exchange Traded Fund, ETF).

Die Auswahl der für das Sondervermögen vorgesehenen Vermögensgegenstände ist darauf gerichtet, unter Wahrung einer angemessenen Risikomischung den iBoxx € Liquid Sovereign Diversified 7-10 (Preis-)Index nachzubilden. Dieser Index bildet das Segment der größten und umsatzstärksten europä­ischen Staatsanleihen ab und besteht aus maximal 25 Einzelwerten unterschiedlicher Euro-Länder mit einer Restlaufzeit von 7,5 bis 10,5 Jahren. Das Fonds­management strebt dabei als Anlageziel die Erzielung einer Wertentwicklung an, welche die des zugrunde liegenden Index widerspiegelt. Zu diesem Zweck wird eine exakte Nachbildung des Index angestrebt.

Grundlage hierfür ist, dass die Entscheidungen über den Erwerb oder die Veräußerung von Vermögensgegenständen sowie über deren Gewichtung im Sondervermögen von dem zugrunde liegenden Index abhängig sind (passives Management).

Die Erträge werden nach Verrechnung mit den Aufwendungen üblicherweise ausgeschüttet.

Die realisierten Gewinne und Verluste resultieren im Wesentlichen aus Transaktionen mit Anleihen, die aufgrund von Indexveränderungen und der Rücknahme von Anteilscheinen durchgeführt wurden.

Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten (Angaben gemäß Artikel 7 der Verordnung (EU) 2020/​852).

PAI-Berücksichtigung

Der Fonds bewirbt weder ökologische oder soziale Merkmale noch verfolgt er ein nachhaltiges Investitionsziel. Demnach handelt es sich um ein Finanzprodukt gemäß Artikel 6 (EU) 2019/​2088 (Offenlegungs-VO). Bei dem Fonds wurden gemäß Artikel 7 (EU) 2019/​2088 die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren (nachfolgend auch Principal Adverse Impacts oder PAI) berücksichtigt. PAI beschreiben die negativen Auswirkungen der (Geschäfts-) Tätigkeiten der Staaten, die im zugrundeliegenden Index enthalten sind, in Bezug auf Umwelt-, Sozial- und Arbeitnehmerbelange, die Achtung der Menschenrechte und die Bekämpfung von Korruption und Bestechung. Bei diesem Fonds wurde in Bezug auf die PAI, im Berichtszeitraum nur in Staaten investiert, die nach Maßgabe internationaler Verträge und Übereinkommen sowie der Grundsätze der Vereinten Nationen nicht gegen soziale Bestimmungen verstoßen. Dazu investierte der Fonds im Berichtszeitraum nicht in Staaten, die von der Europäischen Union sanktioniert waren.

 

Wichtige Kennzahlen
Deka iBoxx € Liquid Sovereign Diversified 7-10 UCITS ETF

*Berechnung nach BVI-Methode, die bisherige Wertentwicklung ist kein verlässlicher Indikator für die künftige Wertentwicklung.

Performance* 1 Jahr 3 Jahre p.a. 5 Jahre p.a.
6,26% -5,55% -1,90%
ISIN DE000ETFL151

Die negativen Nachhaltigkeitsauswirkungen von Staaten wurden auch im Rahmen der Mitwirkungspolitik der Verwaltungsgesellschaft berücksichtigt mit der Absicht auf eine Reduzierung der PAI der Emittenten im Anlageuniversum hinzuwirken. Die Ergebnisse der Mitwirkungspolitik sind im aktuellen Engagement-Bericht zu finden https:/​/​www.deka.de/​privatkunden/​ueber-uns/​deka-investment-im-profil/​corporate-governance.

Adressenausfallrisiken

Für das Investmentvermögen bestanden Ausfallrisiken der Emittenten der im Fonds enthaltenen Schuldverschreibungen. Da die Zusammensetzung des Investmentvermögens darauf abzielt, den zugrunde liegenden Index möglichst genau abzubilden, entsprach das Emittentenrisiko im Berichtszeitraum auch weitestgehend dem des Index. Die geringen Abweichungen in dem Emittentenrisikoexposure zwischen Investmentvermögen und Index im Berichtszeitraum waren u.a. durch den Kassenbestand zu erklären. Im Berichtszeitraum entstand dem Investmentvermögen kein Verlust durch einen Adressenausfall.

Währungsrisiken

Da die Fondswährung auf Euro lautet und das Investmentvermögen im Berichtszeitraum gemäß den Indexvorgaben ausschließlich in Euro-Wertpapiere investiert war, bestand für den Anleger aus der Eurozone kein Währungsrisiko.

Sonstige Marktpreisrisiken

Das Investmentvermögen unterlag im Berichtszeitraum dem Marktpreisrisiko der im Investmentvermögen gehaltenen Schuldverschreibungen. Deren Kursentwicklung wird u.a. durch das Marktzinsniveau sowie die Markteinschätzung zur Emittentenbonität beeinflusst. Da die Zusammensetzung des Investmentvermögens darauf abzielt, den zugrunde liegenden Index möglichst genau abzubilden, entsprach das Marktpreisrisiko im Berichtszeitraum auch weitestgehend dem des iBoxx € Liquid Sovereign Diversified 7-10 (Preis-)Index. Die geringen Abweichungen in dem Marktpreisexposure zwischen Investmentvermögen und Index im Berichtszeitraum waren u.a. durch den Kassenbestand zu erklären. Die modifizierte Duration des Investmentvermögens betrug zum Stichtag 7,65 Prozent.

Operationelle Risiken

Das Management von operationellen Risiken für das Investmentvermögen erfolgt durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die Deka Investment GmbH ist methodisch und prozessual in das in der Deka-Gruppe implementierte System zum Management und Controlling operationeller Risiken eingebunden. In diesem Rahmen werden regelmäßig die operationellen Risiken der für das Investmentvermögen relevanten Prozesse identifiziert, bewertet und überwacht. Instrumente hierfür sind u.a. das dezentrale Self Assessment, Szenarioanalysen sowie eine konzernweite Schadensfalldatenbank. Außerdem werden wesentliche Auslagerungen, insbesondere die konzernexterne Auslagerung der Fondsbuchhaltung an die BNP Paribas S.A. Niederlassung Deutschland, im Rahmen eines Auslagerungscontrollings überwacht. Im Berichtszeitraum entstand dem Investmentvermögen kein Schaden aus operationellen Risiken.

Liquiditätsrisiken

Aufgrund der passiven Abbildung eines Index, dessen Regelwerk liquiditätsrelevante Anforderungen an die Indexkonstituenten (u.a. Mindestemissionsvolumen) stellt sowie die Investition in Wertpapiere gemäß § 193 KAGB, wird das Liquiditätsrisiko grundsätzlich als gering eingestuft.

 

Im Berichtszeitraum wurden folgende Indexveränderungen vom Indexanbieter bekannt gegeben, welche im Fonds direkt nachvollzogen wurden:
Zu- oder Abgang ISIN Wertpapiername
Löschung DE0001102507 0.000000 % Bundesrep.Deutschland Anl.v.2020 (2030) 20300814
Löschung FR0013516549 0.000000 % Frankreich EO-OAT 2020(30) 20301124
Löschung NL00150006U0 0.000000 % Niederlande EO-Anl. 2021(31) 20310714
Löschung AT0000A2NW83 0.000000 % Österreich, Republik EO-Medium-Term Notes 2021(31) 20310219
Löschung ES0000012H41 0.100000 % Spanien EO-Bonos 2021(31) 20310429
Löschung PTOTEOOE0033 0.300000 % Portugal, Republik EO-Obr. 2021(31) 20311016
Löschung PTOTELOE0028 0.475000 % Portugal, Republik EO-Obr. 2020(30) 20301017
Löschung ES0000012I32 0.500000 % Spanien EO-Bonos 2021(31) 20311030
Löschung IT0005422891 0.900000 % Italien, Republik EO-B.T.P. 2020(31) 20310331
Löschung ES0000012G34 1.250000 % Spanien EO-Obligaciones 2020(30) 20301030
Löschung IT0005413171 1.650000 % Italien, Republik EO-B.T.P. 2020(30) 20301130
Löschung DE0001102606 1.700000 % Bundesrep.Deutschland Anl.v.2022 (2032) 20320814
Löschung ES0000012K61 2.550000 % Spanien EO-Bonos 2022(32) 20321030
Neuaufnahme PTOTEOOE0033 0.300000 % Portugal, Republik EO-Obr. 2021(31) 20311016
Neuaufnahme ES0000012I32 0.500000 % Spanien EO-Bonos 2021(31) 20311030
Neuaufnahme IT0005449969 0.950000 % Italien, Republik EO-B.T.P. 2021(31) 20311130
Neuaufnahme DE000BU2Z007 2.300000 % Bundesrep.Deutschland Anl.v.2023 (2033) 20330214
Neuaufnahme NL0015001AM2 2.500000 % Niederlande EO-Bonds 2023(33) 20330714
Neuaufnahme ES0000012K61 2.550000 % Spanien EO-Bonos 2022(32) 20321030
Neuaufnahme DE000BU2Z015 2.600000 % Bundesrep.Deutschland Anl.v.2023 (2033) 20330814
Neuaufnahme AT0000A324S8 2.900000 % Österreich, Republik EO-Medium-Term Notes 2023(33) 20330219
Neuaufnahme BE0000357666 3.000000 % Belgien, Königreich EO-Obl. Lin. 2023(33) 20330621
Neuaufnahme FR001400H7V7 3.000000 % Frankreich EO-OAT 2022(33) 20330524
Neuaufnahme ES0000012L52 3.150000 % Spanien EO-Bonos 2023(33) 20330429
Neuaufnahme ES0000012L78 3.550000 % Spanien EO-Bonos 2023(33) 20331030
Neuaufnahme IT0005518128 4.400000 % Italien, Republik EO-B.T.P. 2022(33) 20330430

 

Zusammensetzung des Index (%)
BE0000352618 0.000000 % Belgien, Königreich EO-Bons dEtat 2021(31) 20311021 2,70
FR0014002WK3 0.000000 % Frankreich EO-OAT 2020(31) 20311124 5,37
FR0014007L00 0.000000 % Frankreich EO-OAT 2022(32) 20320524 3,63
IE00BMQ5JL65 0.000000 % Irland EO-Treasury Bonds 2021(31) 20311017 1,78
DE0001102564 0.000000 % Bundesrep.Deutschland Anl.v.2021 (2031) 20310814 4,17
DE0001102580 0.000000 % Bundesrep.Deutschland Anl.v.2022 (2032) 20320214 3,99
PTOTEOOE0033 0.300000 % Portugal, Republik EO-Obr. 2021(31) 20311016 1,75
BE0000354630 0.350000 % Belgien, Königreich EO-Obl. Lin. 2022(32) 20320621 3,19
NL0015000RP1 0.500000 % Niederlande EO-Bonds 2022(32) 20320714 2,71
ES0000012I32 0.500000 % Spanien EO-Bonos 2021(31) 20311030 4,11
IT0005436693 0.600000 % Italien, Republik EO-B.T.P. 2021(31) 20310731 4,08
ES0000012K20 0.700000 % Spanien EO-Bonos 2022(32) 20320429 4,37
AT0000A2WSC8 0.900000 % Österreich, Republik EO-Medium-Term Notes 2022(32) 20320219 2,61
IT0005449969 0.950000 % Italien, Republik EO-B.T.P. 2021(31) 20311130 4,00
IT0005466013 0.950000 % Italien, Republik EO-B.T.P. 2021(32) 20320531 4,00
FR001400BKZ3 2.000000 % Frankreich EO-OAT 2022(32) 20321124 5,33
DE000BU2Z007 2.300000 % Bundesrep.Deutschland Anl.v.2023 (2033) 20330214 5,89
NL0015001AM2 2.500000 % Niederlande EO-Bonds 2023(33) 20330714 2,83
DE000BU2Z015 2.600000 % Bundesrep.Deutschland Anl.v.2023 (2033) 20330814 4,80
AT0000A324S8 2.900000 % Österreich, Republik EO-Medium-Term Notes 2023(33) 20330219 3,84
BE0000357666 3.000000 % Belgien, Königreich EO-Obl. Lin. 2023(33) 20330621 4,30
FR001400H7V7 3.000000 % Frankreich EO-OAT 2022(33) 20330524 4,68
ES0000012L52 3.150000 % Spanien EO-Bonos 2023(33) 20330429 5,12
ES0000012L78 3.550000 % Spanien EO-Bonos 2023(33) 20331030 5,41
IT0005518128 4.400000 % Italien, Republik EO-B.T.P. 2022(33) 20330430 5,32

Vermögensübersicht zum 29. Februar 2024.

Kurswert Kurswert % des Fonds-
in EUR in EUR vermögens1)
1) Rundungsbedingte Differenzen bei den Prozent-Anteilen sind möglich.
I. Vermögensgegenstände 11.633.020,37 130,68
1. Anleihen 8.782.467,81 98,66
– Restlaufzeit 7 bis 10 Jahre 8.782.467,81 98,66
2. Forderungen 2.774.718,91 31,17
3. Bankguthaben 75.833,65 0,85
II. Verbindlichkeiten -2.730.997,84 -30,68
III. Fondsvermögen 8.902.022,53 100,00

Vermögensaufstellung zum 29. Februar 2024.

ISIN Gattungsbezeichnung Markt Stück bzw. Bestand Käufe/​ Verkäufe/​ Kurs Kurswert % des
Anteile bzw. 29.02.2024 Zugänge Abgänge in EUR Fondsver-
Whg. in Im Berichtszeitraum mögens
1.000
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Differenzen entstanden sein.
Börsengehandelte Wertpapiere
Verzinsliche Wertpapiere
Inland
DE0001102564 0,0000 % Bundesrep.Deutschland – Anleihe 2021/​2031 EUR 435 130 542 % 84,200 366.270,00 4,11
DE0001102580 0,0000 % Bundesrep.Deutschland – Bundesschatzanweisungen 2022/​2032 EUR 422 125 524 % 83,170 350.977,40 3,94
DE000BU2Z007 2,3000 % Bundesrep.Deutschland – Anleihe 2023/​2033 EUR 520 1.070 550 % 99,392 516.838,40 5,81
DE000BU2Z015 2,6000 % Bundesrep.Deutschland – Anleihe 2023/​2033 EUR 415 543 128 % 101,691 422.017,65 4,74
EUR 1.656.103,45 18,60
Ausland
BE0000352618 0,0000 % Belgien, Königreich – Bons 2021/​2031 EUR 293 92 297 % 80,989 237.297,04 2,67
BE0000354630 0,3500 % Belgien, Königreich – Anleihe 2022/​2032 EUR 342 106 346 % 81,770 279.653,40 3,14
BE0000357666 3,0000 % Belgien, Königreich – Obligations 2023/​2033 EUR 375 611 236 % 100,849 378.181,88 4,25
FR0014002WK3 0,0000 % Frankreich – Anleihe 2020/​2031 EUR 582 272 672 % 80,996 471.396,72 5,30
FR0014007L00 0,0000 % Frankreich – Anleihe 2022/​2032 EUR 400 181 503 % 79,746 318.984,00 3,58
FR001400BKZ3 2,0000 % Frankreich – Obl. ass. du Trésor 2021/​2032 EUR 500 359 556 % 93,728 468.640,00 5,26
FR001400H7V7 3,0000 % Frankreich – Obl. ass. du Trésor 2022/​2033 EUR 406 560 154 % 101,181 410.794,86 4,61
IE00BMQ5JL65 0,0000 % Irland – Treasury Bonds 2021/​2031 EUR 191 59 193 % 81,902 156.432,82 1,76
IT0005436693 0,5000 % Italien, Republik – Anleihe 2021/​2031 EUR 443 136 445 % 81,005 358.852,86 4,03
IT0005449969 0,9500 % Italien, Republik – Buoni del Tes.Polien. 2021/​2031 EUR 426 579 153 % 82,438 351.184,43 3,94
IT0005466013 0,9500 % Italien, Republik – Buoni del Tes.Polien. 2021/​2032 EUR 432 133 436 % 81,236 350.939,52 3,94
IT0005518128 4,4000 % Italien, Republik – Buoni del Tes.Polien. 2022/​2033 EUR 444 580 136 % 105,320 467.620,62 5,25
NL0015000RP1 0,5000 % Niederlande – Anleihe 2022/​2032 EUR 283 88 286 % 84,067 237.909,61 2,67
NL0015001AM2 2,5000 % Niederlande – Registered Bonds 2023/​2033 EUR 253 330 77 % 98,429 249.025,37 2,80
AT0000A2WSC8 0,9000 % Österreich, Republik – Medium Term Notes 2022/​2032 EUR 265 105 244 % 86,184 228.386,28 2,57
AT0000A324S8 2,9000 % Österreich, Republik – Medium Term Notes 2023/​2033 EUR 338 441 103 % 100,010 338.032,11 3,80
PTOTEOOE0033 0,0000 % Portugal, Republik – Anleihe 1900/​1900 EUR 185 242 372 % 82,946 153.450,10 1,72
ES0000012I32 0,0000 % Spanien – Anleihe 1900/​1900 EUR 437 606 938 % 82,576 360.857,95 4,05
ES0000012K20 0,7000 % Spanien – Bonos 2022/​2032 EUR 464 123 482 % 82,784 384.116,23 4,31
ES0000012L52 3,1500 % Spanien – Bonos 2023/​2033 EUR 451 947 496 % 99,578 449.095,70 5,04
ES0000012L78 3,5500 % Spanien – Bonos 2023/​2033 EUR 464 606 142 % 102,481 475.512,86 5,34
EUR 7.126.364,36 80,05
Summe Wertpapiervermögen EUR 8.782.467,81 98,66
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds EUR 75.833,65 0,85
EUR-Guthaben bei:
DekaBank Deutsche Girozentrale EUR 75.833,65 % 100,000 75.833,65 0,85
Sonstige Vermögensgegenstände EUR   2.774.718,91 31,17
Forderungen Anleihen EUR   2.710.479,92 2.710.479,92 30,45
Zinsansprüche EUR 64.238,99 64.238,99 0,72
Sonstige Verbindlichkeiten EUR -2.730.997,84 -30,68
Verbindlichkeiten aus Anteilrückkäufen EUR -2.729.475,00 -2.729.475,00 -30,66
Verbindlichkeiten Verwaltungsvergütung EUR -1.522,84 -1.522,84 -0,02
Fondsvermögen EUR 8.902.022,53 100,001)
Anteilwert EUR 109,56
Umlaufende Anteile STK 81.251,00

 

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/​Marktsätze bewertet:
Alle Vermögenswerte Kurse per 29.02.2024

 

Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:

– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):

 

ISIN Gattungsbezeichnung Stück bzw. Käufe/​ Verkäufe/​ Volumen
Anteile bzw. Zugänge Abgänge in 1.000
Whg. in 1.000
Börsengehandelte Wertpapiere
Verzinsliche Wertpapiere
Inland
DE0001102507 0,0000 % Bundesrep.Deutschland – Anleihe 2021/​2031 EUR 0 887
DE0001102606 1,7000 % Bundesrep.Deutschland – Anleihe 2022/​2032 EUR 113 854
Ausland
FR0013516549 0,0000 % Frankreich – Obl. ass. du Trésor 2019/​2030 EUR 0 1.039
IT0005422891 0,9000 % Italien, Republik – Buoni del Tes.Polien. 2020/​2031 EUR 124 988
IT0005413171 1,6500 % Italien, Republik – Anleihe 2020/​2030 EUR 0 852
NL00150006U0 0,0000 % Niederlande – Anleihe 2021/​2031 EUR 76 608
AT0000A2NW83 0,0000 % Österreich, Republik – Medium Term Notes 2021/​2031 EUR 83 568
PTOTELOE0028 0,4750 % Portugal, Republik – Obligaciones 2020/​2030 EUR 0 396
ES0000012G34 1,2500 % Spanien – Anleihe 2020/​2030 EUR 0 887
ES0000012H41 0,1000 % Spanien – Bonos 2021/​2031 EUR 124 988
ES0000012K61 2,5500 % Spanien – Bonos 2022/​2032 EUR 623 623

 

1) Durch Rundung bei der Berechnung können sich geringfügige Differenzen ergeben.
2) Die Zuführung aus dem Sondervermögen entspricht dem Betrag, um den die Gesamtausschüttung das realisierte Ergebnis des Geschäftsjahres zzgl. Vortrag aus dem Vorjahr übersteigt.
Ertrags- und Aufwandsrechnung inklusive Ertragsausgleich
für den Zeitraum vom 01.03.2023 bis zum 29.02.2024
insgesamt insgesamt je Anteil1)
EUR EUR EUR
I. Erträge
1. Zinsen aus inländischen Wertpapieren 22.296,56 0,274
2. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) 104.512,88 1,286
3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 728,53 0,009
Summe der Erträge 127.537,97 1,570
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahme -837,15 -0,010
2. Verwaltungsvergütung -16.305,03 -0,201
Summe der Aufwendungen -17.142,18 -0,211
III. Ordentlicher Nettoertrag 110.395,79 1,359
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 98.677,72 1,214
2. Realisierte Verluste -746.206,24 -9,184
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften -647.528,52 -7,969
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres -537.132,73 -6,611
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne 173.313,84 2,133
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste 1.393.367,91 17,149
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 1.566.681,75 19,282
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 1.029.549,02 12,671
Entwicklung des Sondervermögens 2023 /​ 2024
EUR EUR
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres 13.849.465,48
1. Ausschüttung/​Steuerabschlag für das Vorjahr -11.992,59
2. Zwischenausschüttungen -81.150,76
3. Mittelzufluss (netto) -5.725.009,10
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 2.056.838,00
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen -7.781.847,10
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich -158.839,52
5. Ergebnis des Geschäftsjahres 1.029.549,02
davon: Nettoveränderung der nicht realisierte Gewinne 173.313,84
davon: Nettoveränderung der nicht realisierte Verluste 1.393.367,91
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres 8.902.022,53
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
insgesamt insgesamt je Anteil1)
EUR EUR EUR
I. Für die Ausschüttung verfügbar 132.338,89 1,629
1. Vortrag aus dem Vorjahr 0,00 0,000
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres -537.132,73 -6,611
3. Zuführung aus dem Sondervermögen2) 669.471,62 8,240
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet 0,00 0,000
1. Der Wiederanlage zugeführt 0,00 0,000
2. Vortrag auf neue Rechnung 0,00 0,000
III. Gesamtausschüttung 132.338,89 1,629
1. Zwischenausschüttung 81.150,76 0,999
2. Endausschüttung 51.188,13 0,630

 

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr Sondervermögen Anteilwert
am Ende des
Geschäftsjahres
EUR EUR
2023/​2024 8.902.022,53 109,56
2022/​2023 13.849.465,48 103,94
2021/​2022 59.623.987,20 126,79
2020/​2021 107.240.142,02 133,34

Anhang.

Angaben nach der Derivateverordnung

Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.

Sonstige Angaben
Anteilwert EUR 109,56
Umlaufende Anteile STK 81.251,00

 

Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 98,66
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00

Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände

Die Bewertung der Vermögensgegenstände erfolgte während des Geschäftsjahres sowie zum Berichtsstichtag per 29.02.2024 grundsätzlich zum letzten gehandelten Börsen- oder Marktkurs, der eine verlässliche Bewertung gewährleistet.

Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an Börsen zugelassen sind noch in einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden zu dem aktuellen Verkehrswert bewertet, der bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten angemessen ist.

Im Geschäftsjahr sowie zum Berichtsstichtag per 29.02.2024 wurden die folgenden Vermögensgegenstände nicht zum letzten gehandelten Börsen- oder Marktkurs bewertet:

Bankguthaben und sonst. Vermögensgegenstände zum Nennwert
Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag
Fremdwährungsumrechnung auf Basis der Closing Spot-Kurse von WM Company /​ Reuters

 

Gesamtkostenquote (in %) 0,15
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

 

Transaktionskosten EUR 0,00
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
Erfolgt die Abwicklung von Zeichnungen bzw. Rücknahmen von Anteilscheinen mit den sog. Market Makern nicht über die Bereitstellung bzw. Abnahme der betreffenden Wertpapiere, sondern über Bankguthaben, werden die Transaktionskosten, die dadurch entstehen, dass die Deka Investment die Wertpapiere über andere Broker beschafft bzw. veräußert, durch den Marker Maker ersetzt und dem Sondervermögen gutgeschrieben. Die oben genannten Transaktionskosten reduzieren sich deshalb um folgenden Betrag: EUR 0,00
Der Anteil der Wertpapiertransaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 0,00 %. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 0,00 EUR.

Angaben zu den Kosten

Die Kapitalverwaltungsgesellschaft erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütungen und Aufwandserstattungen.
Die Kapitalverwaltungsgesellschaft zahlt keine Vergütung an Vermittler.

Angaben für Indexfonds
Höhe des Tracking Errors zum Ende des Berichtszeitraums (annualisiert) 0,07
Höhe der Annual Tracking Difference -0,13

Der im Geschäftsjahr 2023/​2024 realisierte Tracking Error liegt innerhalb der Bandbreite des prognostizierten Tracking Error. Der prognostizierte Tracking Error wurde abgeleitet aus dem in den vergangenen Geschäftsjahren im Durchschnitt realisierten Tracking Error unter Berücksichtigung einer Bandbreite von +/​- 50% um den Mittelwert. Die Bandbreite beträgt maximal 40 Basispunkte.

Erläuterungen zur Ertrags- und Aufwandsrechnung

Die Ermittlung der Nettoveränderung der nichtrealisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nichtrealisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nichtrealisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.

Zusätzliche Anhangangaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/​2365 über Wertpapierfinanzierungsgeschäfte

Das Sondervermögen hat im Berichtszeitraum keine Wertpapier-Darlehen-, Pensions- oder Total Return Swap-Geschäfte getätigt. Zusätzliche Angaben gemäß Verordnung (EU) 2015/​2365 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften sind daher nicht erforderlich.

Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB:

Basierend auf dem Gesetz zur Umsetzung der zweiten Aktionärsrechterichtlinie (ARUG II) macht die Kapitalverwaltungsgesellschaft zu § 134c Abs. 4 AktG folgende Angaben:

Wesentliche mittel- bis langfristige Risiken:

Informationen zu den wesentlichen allgemeinen mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens sind im Verkaufsprospekt unter dem Abschnitt „Risikohinweise“ aufgeführt. Für die konkreten wesentlichen Risiken im Geschäftsjahr verweisen wir auf den Tätigkeitsbericht.

Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten:

Die Zusammensetzung des Portfolios und die Portfolioumsätze können der Vermögensaufstellung bzw. den Angaben zu den während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäften, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen, entnommen werden. Die Portfolioumsatzkosten werden im Anhang des vorliegenden Jahresberichts ausgewiesen (Transaktionskosten).

Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung:

Das Sondervermögen bildet möglichst genau die Wertentwicklung des zugrundeliegenden Index ab, sodass die mittel- bis langfristige Entwicklung der jeweiligen Gesellschaften kein Entscheidungskriterium für Investitionen ist.

Einsatz von Stimmrechtsberatern:

Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern informieren der Mitwirkungsbericht sowie der Stewardship Code der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die Dokumente stehen auf folgender Internetseite zur Verfügung: https:/​/​www.deka.de/​privatkunden/​ueber-uns/​deka-investment-im-profil/​corporate-governance.

Handhabung der Wertpapierleihe und Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten:

Auf inländischen Hauptversammlungen von börsennotierten Aktiengesellschaften übt die Kapitalverwaltungsgesellschaft das Stimmrecht entweder selbst oder über Stimmrechtsvertreter aus. Verliehene Aktien werden rechtzeitig an die Kapitalverwaltungsgesellschaft zurückübertragen, sodass diese das Stimmrecht auf Hauptversammlungen wahrnehmen kann. Für die in den Sondervermögen befindlichen ausländischen Aktien erfolgt die Ausübung des Stimmrechts insbesondere bei Gesellschaften, die im EURO STOXX 50® oder STOXX Europe 50® vertreten sind, sowie für US-amerikanische und japanische Gesellschaften mit signifikantem Bestand, falls diese Aktien zum Hauptversammlungstermin nicht verliehen sind. Zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften informiert der Stewardship Code und der Mitwirkungsbericht der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die entsprechenden Dokumente stehen Ihnen auf folgender Internetseite zur Verfügung: https:/​/​www.deka.de/​privatkunden/​ueberuns (Corporate Governance).

Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft

Die Deka Investment GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihrer Vergütungssysteme. Zudem gilt die für alle Unternehmen der Deka-Gruppe verbindliche Vergütungsrichtlinie, die gruppenweite Standards für die Ausgestaltung der Vergütungssysteme definiert. Sie enthält die Grundsätze zur Vergütung und die maßgeblichen Vergütungsparameter.

Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch einen unabhängigen Vergütungsausschuss, das „Managementkomitee Vergütung“ (MKV) der Deka-Gruppe, auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller aufsichtsrechtlichen Vorgaben zur Vergütung überprüft.

Vergütungskomponenten

Das Vergütungssystem der Deka Investment GmbH umfasst fixe und variable Vergütungselemente sowie Nebenleistungen.
Für die Mitarbeitenden und Geschäftsführung der Deka Investment GmbH findet eine maximale Obergrenze für den Gesamtbetrag der variablen Vergütung in Höhe von 200 Prozent der fixen Vergütung Anwendung.
Weitere sonstige Zuwendungen im Sinne von Vergütung, wie z.B. Anlageerfolgsprämien, werden bei der Deka Investment GmbH nicht gewährt.

Bemessung des Bonuspools

Der Bonuspool leitet sich – unter Berücksichtigung der finanziellen Lage der Deka Investment GmbH – aus dem vom Konzernvorstand der DekaBank Deutsche Girozentrale nach Maßgabe von § 45 Abs. 2 Nr. 10 KWG festgelegten Bonuspool der Deka-Gruppe ab und kann nach pflichtgemäßem Ermessen auch reduziert oder gestrichen werden.
Bei der Bemessung der variablen Vergütung sind grundsätzlich der individuelle Erfolgsbeitrag des Mitarbeitenden, der Erfolgsbeitrag der Organisationseinheit des Mitarbeitenden, der Erfolgsbeitrag der Deka Investment GmbH bzw. die Wertentwicklung der von dieser verwalteten Investmentvermögen sowie der Gesamterfolg der Deka-Gruppe zu berücksichtigen. Zur Bemessung des individuellen Erfolgsbeitrags des Mitarbeitenden werden sowohl quantitative als auch qualitative Kriterien verwendet, wie z.B. Qualifikationen, Kundenzufriedenheit. Negative Erfolgsbeiträge verringern die Höhe der variablen Vergütung. Die Erfolgsbeiträge werden anhand der Erfüllung von Zielvorgaben ermittelt.
Die Bemessung und Verteilung der Vergütung an die Mitarbeitenden erfolgt durch die Geschäftsführung. Die Vergütung der Geschäftsführung wird durch den Aufsichtsrat festgelegt.

Variable Vergütung bei risikorelevanten Mitarbeitern

Die variable Vergütung der Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und von Mitarbeitenden, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben, sowie bestimmten weiteren Mitarbeitenden (zusammen als „risikorelevante Mitarbeitende“) unterliegt folgenden Regelungen:
· Die variable Vergütung der risikorelevanten Mitarbeitenden ist grundsätzlich erfolgsabhängig, d.h. ihre Höhe wird nach Maßgabe von individuellen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeitenden sowie den Erfolgsbeiträgen des Geschäftsbereichs und der Deka-Gruppe ermittelt.
· Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird zwingend ein Anteil von 60 Prozent der variablen Vergütung über einen Zeitraum von bis zu fünf Jahren aufgeschoben. Bei risikorelevanten Mitarbeitenden unterhalb der Geschäftsführungs-Ebene beträgt der aufgeschobene Anteil 40 Prozent der variablen Vergütung und wird über einen Zeitraum von mindestens drei Jahren aufgeschoben.
· Jeweils 50 Prozent der sofort zahlbaren und der aufgeschobenen Vergütung werden in Form von Instrumenten gewährt, deren Wertentwicklung von der nachhaltigen Wertentwicklung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der Unternehmenswertentwicklung der Deka-Gruppe abhängt. Diese nachhaltigen Instrumente unterliegen nach Eintritt der Unverfallbarkeit einer Sperrfrist von einem Jahr.
· Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während der Wartezeit risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeitenden, der Kapitalverwaltungsgesellschaft bzw. der von dieser verwalteten Investmentvermögen oder der Deka-Gruppe gekürzt werden oder komplett entfallen. Jeweils am Ende eines Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar. Der unverfallbar gewordene Baranteil wird zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt, die unverfallbar gewordenen nachhaltigen Instrumente werden erst nach Ablauf der Sperrfrist ausgezahlt.
· Risikorelevante Mitarbeitende, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 75 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt.

Überprüfung der Angemessenheit des Vergütungssystems

Die Überprüfung des Vergütungssystems gemäß den geltenden regulatorischen Vorgaben für das Geschäftsjahr 2023 fand im Rahmen der jährlichen zentralen und unabhängigen internen Angemessenheitsprüfung des MKV statt. Dabei konnte zusammenfassend festgestellt werden, dass die Grundsätze der Vergütungsrichtlinie und aufsichtsrechtlichen Vorgaben an Vergütungssysteme von Kapitalverwaltungsgesellschaften eingehalten wurden. Das Vergütungssystem der Deka Investment GmbH war im Geschäftsjahr 2023 angemessen ausgestaltet. Es konnten keine Unregelmäßigkeiten festgestellt werden.

EUR
Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr der Deka Investment GmbH* gezahlten Mitarbeitendenvergütung 63.521.373,38
davon feste Vergütung 47.888.259,53
davon variable Vergütung 15.633.113,85

 

Zahl der Mitarbeitenden der KVG 489

 

Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr der Deka Investment GmbH* gezahlten Vergütung an bestimmte Mitarbeitendengruppen** 8.109.790,91
Geschäftsführer 2.091.060,65
weitere Risk Taker 2.336.833,98
Mitarbeitende mit Kontrollfunktionen 434.400,67
Mitarbeitende in gleicher Einkommensstufe wie Geschäftsführer und Risk Taker 3.247.495,61

* Mitarbeitendenwechsel innerhalb der Deka-Gruppe werden einheitlich gemäß gruppenweitem Vergütungsbericht dargestellt
** weitere Risk Taker: alle sonstigen Risk Taker, die nicht Geschäftsführer oder Risk Taker mit Kontrollfunktionen sind. Mitarbeitende in Kontrollfunktionen: Mitarbeitende in Kontrollfunktionen, die als Risk Taker identifiziert wurden und nicht Geschäftsführer sind. Mitarbeitende in gleicher Einkommensstufe wie Geschäftsführer und Risk Taker: Mitarbeitende, die nicht Geschäftsführer oder Risk Taker sind und sich auf derselben Einkommensstufe wie Risk Taker oder Geschäftsführer befinden.

 

Frankfurt am Main, den 27. Mai 2024

Deka Investment GmbH

Die Geschäftsführung

Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers.

An die Deka Investment GmbH,
Frankfurt am Main

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens Deka iBoxx € Liquid Sovereign Diversified 7-10 UCITS ETF – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. März 2023 bis zum 29. Februar 2024, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 29. Februar 2024, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. März 2023 bis zum 29. Februar 2024 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Deka Investment GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die allgemeinen Angaben zum Management und zur Verwaltung des Sondervermögens.

Unser Prüfungsurteil zum Abschluss erstreckt sich nicht auf die sonstigen Informationen und dementsprechend geben wir diesbezüglich weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung ab.

Im Zusammenhang mit unserer Abschlussprüfung haben wir die Verantwortlichkeit die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresbericht des Sondervermögens Deka iBoxx € Liquid Sovereign Diversified 7-10 UCITS ETF unseren bei der Abschlussprüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder

anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht

Die gesetzlichen Vertreter der Deka Investment GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Deka Investment GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Deka Investment GmbH abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Deka Investment GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Deka Investment GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Deka Investment GmbH nicht fortgeführt wird.

beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

 

Frankfurt am Main, den 29. Mai 2024

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Andreas Koch
Wirtschaftsprüfer
Mathias Bunge
Wirtschaftsprüfer

 

 

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